某燃氣公司全面預算管理辦法(完整版)
【正文】 差狀況，提出糾偏措施； 4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負責就全面預算的調整 方案提出建議報告，報董事會審批； 5． 對年度總體執(zhí)行情況進行總結，形成全面預算執(zhí)行情況的總結報告，報董事會審議。 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢預測分析，對未來三年的發(fā)展展望； 2. 主要經營指標及經營計劃： 1） 市場營銷計劃，包括客戶管理計劃、用戶發(fā)展計劃、銷售計劃等； 2） 投資計劃； 3） 采購計劃； 4） 技改計劃； 5） 固定資產維修計劃； 6） 人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、培訓計劃、薪酬和激勵計劃等； 7） 行政改善計劃，包括企業(yè)文化建設計劃、制度建設計劃、流程改進計劃、軟硬件環(huán)境改善計劃等。 第三章 全面預算的編制與審批 第二十二條 全面預算采用三年跨度的滾動編制形式。 4. 預算目標應包括財務指標（收入、成本、費用、利潤、稅收目標等）和非財務指標（市場、服務、安全、技術、人才目標等）。 7. 預算管理委員會負責召集相關人員召開集團全面預算質詢會，聽取各全資公司提報的全面預算草案 ,討論其業(yè)務發(fā)展、目標設定和財務預算等具體工作，對各單位的全面預算草案進行質詢，由集團計劃財務部將審議意見反饋到各全資公司責其調整。 5. 集團計劃財務部根據(jù)戰(zhàn)略投資部提供的各控股公司年度預算草案，以及集團公司本部各部門和全資公司的年度預算草案，匯總編制集團整體的全面預算。如遇重大變化，嚴重影響原計劃的完成，確需調整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調整。 第三十二條 由下屬公司負責人領導財務部門對本公司整體預算的執(zhí)行 情況和偏差情況進行審核，并同相關部門一起研討分析執(zhí)行偏差，針對出現(xiàn)的問題，及時采取糾偏措施，確保預算目標的順利完成。季度偏差分析報告及糾偏措施應提交預算管理委員會的季度會議審議。 第四十條 控股公司全面預算的調整 1. 各控股企業(yè)確因未預見市場因素或環(huán)境因素導致經營發(fā)生重大變動需對年度預算進行調整，提出調整的各全控股公司應編寫規(guī)范的預算調整報告和調整的預算方案，提交控股公司董事會審批。 14 附件 1：全資公司全面預算編制流程 流程名稱 全資公司的預算編制流程 流程編號 共 1 頁 第 1 頁 控制部門 集團計劃財務部 總責任人 集團計劃財務部部長 編制 審核 簽署 生效日期 燃氣集團有限公司 全資公司 責任人 董事會 預算管理委員會 總經理 計劃財務部 戰(zhàn)略 投資部 總經理 附件 2：控股公司全面預算編制流程 審批 發(fā)布預算大綱 編制分子公司預算大綱 組織編制全面預算 集團年度全面預算大綱 集團總經理負責，集團計劃財務部牽頭組織，所有部門參與 通過 調整 全面預算大綱 召開預算質詢會 修改年度預算 上年度全面預算的總結 集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 起草預算大綱 審議 調整 通過 匯總編制集團全面預算 評審分子公司的 年度預算，編寫評審報告 匯總調整集團的全面預算 審議 審批 董事長簽署決議 集團年度全面預算 分子公司年度全面預算 上報正式的年度全面預算 通過 15 流程名稱 控股公司的預算編制流程 流程編號 共 1 頁 第 1 頁 控制部門 集 團計劃財務部 總責任人 集團計劃財務部部長 編制 審核 簽署 生效日期 燃氣集團有限公司 控股公司 責任人 董事會 預算管理委員會 總經理 計劃財務部 戰(zhàn)略 投資部 董事會 總經理 審批 發(fā)布預算大綱 匯總各股東意見， 編制預算大綱 董事長簽署決議 組織編制全面預算 集團年度全面預算大綱 集團總經理負責，集團計劃財務部牽頭組織，所有部門參與 通過 調整 全面預算大綱 提交股東審議 召開預算質詢會 匯總股東意見 修改年度預算 審議 董事長簽署決議 通過 上年度全面預算總結 集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃 起草年度預算大綱 審議 調整 通過 匯總編制集團全面預算 評審子公司年度預算，編寫評審報告 匯總調整集團年度預算 審議 審批 董事長簽署決議 集團年度全面預算 子公司年度全面預算 通過
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