某燃?xì)夤救骖A(yù)算管理辦法(已修改)
2025-06-17 05:11 本頁(yè)面
【正文】 1 制度名稱(chēng) 全面預(yù)算管理辦法 制度文件編號(hào) 本制度共 18頁(yè) 編寫(xiě)部門(mén)： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門(mén)： 燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司 全面預(yù)算管理辦法 第一章 總則 第一條 為圍繞燃?xì)饧瘓F(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團(tuán)公司本部及各個(gè)下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置資源，跟蹤實(shí)施過(guò)程并保證年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成，特制定本辦法。 第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)績(jī)效是一個(gè) 密不可分的 、高效互動(dòng)的 有機(jī)整體 ，全面預(yù)算管理在其中 起 著 承前啟后的重要作用。 集團(tuán)公司 通過(guò) 全面預(yù)算管理 來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略 目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度 ，同時(shí)也是 整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 第三條 集團(tuán)公司對(duì)集團(tuán)本部各部門(mén)和下屬分（子）公司整體經(jīng)營(yíng)情況的考評(píng)和經(jīng)營(yíng)班子的業(yè)績(jī)考評(píng)的指標(biāo)來(lái)源于集團(tuán)年度的全面預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行評(píng)價(jià)是集團(tuán)本部各部門(mén)和下屬公司考核以及激勵(lì)的重要依據(jù)。 第四條 本 管理辦法 適用于集團(tuán)公司本部及所屬全資公司 ，控股公司參照?qǐng)?zhí)行 。 第二章 管理組織與基本內(nèi)容 第五條 集團(tuán)全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)公司董事會(huì)，全面預(yù)算方案提請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)后由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)。 2 第六條 集團(tuán)公司董事會(huì)下屬的預(yù)算管理委員會(huì)是全面預(yù)算管理的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)各分（ 子）公司的全面預(yù)算活動(dòng)，確保公司預(yù)算管理實(shí)施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。 第七條 集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師和計(jì)劃財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，董事長(zhǎng)任委員會(huì)主任，總經(jīng)理任副主任。 第八條 預(yù)算管理委員會(huì)的主要工作職責(zé)包括： 1． 負(fù)責(zé)按照董事會(huì)決議起草集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱； 2． 負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團(tuán)公司全面預(yù)算方案提出審議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批； 3． 負(fù)責(zé)每個(gè)季度對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，評(píng)估偏差狀況，提出糾偏措施； 4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負(fù)責(zé)就全面預(yù)算的調(diào)整 方案提出建議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批； 5． 對(duì)年度總體執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，形成全面預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審議。 第九條 集團(tuán)公司總經(jīng)理是集團(tuán)公司全面預(yù)算執(zhí)行的總負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)略投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人以及下屬公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的全面預(yù)算工作團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱的起草、全面預(yù)算的組織編制和匯總平衡、執(zhí)行、跟蹤、糾偏和總結(jié)等工作。 第十條 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司全面預(yù)算的歸口管理部門(mén)，是集團(tuán)全面預(yù)算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門(mén)，是預(yù)算管理委員會(huì)的具體辦事部 門(mén)，負(fù)責(zé)在全面預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤和評(píng)估過(guò)程中為總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)處理好日常事務(wù)工作。 3 第十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略投資部是集團(tuán)下屬控股子公司全面預(yù)算的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)下屬控股子公司的全面預(yù)算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結(jié)等工作的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)和落實(shí)。戰(zhàn)略投資部應(yīng)積極參與集團(tuán)公司年度全面預(yù)算的制定過(guò)程，并為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定提供分析和技術(shù)支持。 第十二條 全面預(yù)算應(yīng)細(xì)化到集團(tuán)公司下屬全資公司和控股公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)。 第十三條 全面預(yù)算應(yīng)以歷年經(jīng)營(yíng)績(jī)效及滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措以及經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析。 第十四條 全面預(yù)算編制的內(nèi)容：包括業(yè)務(wù) 預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標(biāo)回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析，對(duì)未來(lái)三年的發(fā)展展望； 2. 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 1） 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，包括客戶(hù)管理計(jì)劃、用戶(hù)發(fā)展計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃等； 2） 投資計(jì)劃； 3） 采購(gòu)計(jì)劃； 4） 技改計(jì)劃； 5） 固定資產(chǎn)維修計(jì)劃； 6） 人力資源計(jì)劃，包括人力資源需求計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃、薪酬和激勵(lì)計(jì)劃等； 7） 行政改善計(jì)劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃、制度建設(shè)計(jì)劃、流程改進(jìn)計(jì)劃、軟硬件環(huán)境改善計(jì)劃等。 3. 主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求； 4. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)生的 4 可能性，影響程度及防范舉措； 5. 詳 細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃： 1） 利潤(rùn)預(yù)算； 2） 利潤(rùn)分配預(yù)算； 3） 銷(xiāo)售收入及成本預(yù)算； 4） 費(fèi)用預(yù)算； 5） 工資性支出預(yù)算； 6） 資本性投資及投資收益預(yù)算； 7） 固定資產(chǎn)投資預(yù)算； 8） 長(zhǎng)短期借款預(yù)算； 9） 對(duì)外擔(dān)保預(yù)算； 10） 損益表； 11） 資產(chǎn)負(fù)債表； 12） 現(xiàn)金流量表； 第十五條 集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)組織編制資本運(yùn)作計(jì)劃、重大投資計(jì)劃、控股公司的全面預(yù)算、參股公司的利潤(rùn)預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和
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