【正文】 團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)匯總成集團(tuán)整體的全面預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審查通過(guò)后，報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)審議，經(jīng)董事長(zhǎng)簽署后正式生效。 第十六條 集團(tuán)公司人力資源部負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司年度的人力資源計(jì)劃，包括人力資源需求計(jì)劃、招聘和培訓(xùn)計(jì)劃、薪酬和激勵(lì)計(jì)劃等，并形成相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。 第十條 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司全面預(yù)算的歸口管理部門(mén)，是集團(tuán)全面預(yù)算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門(mén)，是預(yù)算管理委員會(huì)的具體辦事部 門(mén)，負(fù)責(zé)在全面預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤和評(píng)估過(guò)程中為總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)處理好日常事務(wù)工作。 第三條 集團(tuán)公司對(duì)集團(tuán)本部各部門(mén)和下屬分（子）公司整體經(jīng)營(yíng)情況的考評(píng)和經(jīng)營(yíng)班子的業(yè)績(jī)考評(píng)的指標(biāo)來(lái)源于集團(tuán)年度的全面預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行評(píng)價(jià)是集團(tuán)本部各部門(mén)和下屬公司考核以及激勵(lì)的重要依據(jù)。 3 第十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略投資部是集團(tuán)下屬控股子公司全面預(yù)算的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)各個(gè)下屬控股子公司的全面預(yù)算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結(jié)等工作的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)和落實(shí)。 第十七條 集團(tuán)公司安全技術(shù)部組織制定技術(shù)改造計(jì)劃、關(guān)鍵設(shè)備保障計(jì)劃等，并就因此對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本產(chǎn)生的影響做出相應(yīng)的預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。全面預(yù)算的編審流程參見(jiàn)附件 附件 2 和附件 3。 2. 預(yù)算大綱確定后，各全資公司經(jīng)理組織召開(kāi)本 公司預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)集團(tuán)公司的預(yù)算規(guī)劃及預(yù)算編制精神，討論來(lái)年的總體工作目標(biāo)框架，確定來(lái)年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門(mén)。 第二十六條 控股公司全面預(yù)算的編制與評(píng)審（ 10 月初－ 12 月中 8 旬）。 8. 各控股公司匯總各股東方的意見(jiàn)后，由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織對(duì)本公司的全面預(yù)算草案進(jìn)行修改，報(bào)控股公司董事會(huì)審批。 第二十九條 各下屬公司和集團(tuán)本部各部門(mén)是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行分解的各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé) 任人是各下屬公司的負(fù)責(zé)人和集團(tuán)各部門(mén)的負(fù)責(zé)人。 第三十五條 月度偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的執(zhí)行情況，以計(jì)劃財(cái)務(wù)部為主。 第三十八條 集團(tuán)公司每月、每季度召開(kāi)經(jīng)營(yíng)管理工作例會(huì)， 會(huì)議主要由各 下屬公司 匯報(bào)月度、季度 的全面預(yù)算完成情況、差異分析及解決的擬用措施 ， 分析影響全面預(yù)算執(zhí)行的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，明確需要解決的問(wèn)題，制定相應(yīng)的對(duì)策，并責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人 。 4. 控股公司在匯總各股東方對(duì)預(yù)算調(diào)整的反饋意見(jiàn)后，經(jīng)控股公司董事會(huì)審批后，由控股公司總經(jīng)理組織調(diào)整年度全面預(yù)算，并上報(bào)集團(tuán)公司。 第五章 附則 第四十一條 本管理辦法由燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司制定并組織實(shí)施，可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。確因未預(yù)見(jiàn)市場(chǎng)因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整，提出調(diào)整的各全資公司應(yīng)編寫(xiě)規(guī)范的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和調(diào)整的預(yù) 算方案，上報(bào)集團(tuán)公司。月度偏差分析報(bào)告及糾偏建議提交集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議。 第三十條 預(yù)算方案下達(dá)后，下屬公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況組織編制季度滾動(dòng)計(jì)劃和月度計(jì)劃，并將計(jì)劃層層分解落實(shí)到各業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)。集團(tuán)公司在控股公司的董事，根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)匯總后的集團(tuán)年度全面預(yù)算的審議意見(jiàn)，對(duì)控股公司的年度全面預(yù)算發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)行審批。 2. 預(yù)算大綱確定后，控股子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)本公司 預(yù)算會(huì)議，討論來(lái)年的總體工作目標(biāo)框架，確定來(lái)年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門(mén)。 4. 全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案上報(bào)至集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù) 部。 1. 全面預(yù)算大綱應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度全面預(yù)算總結(jié)及本年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行編 6 制。 5 第十九條 集團(tuán)公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司的行政改善計(jì)劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃、制度建設(shè)計(jì)劃、流程改進(jìn)計(jì)劃、軟硬件環(huán)境改善計(jì)劃等，并形成相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。 第十二條 全面預(yù)算應(yīng)細(xì)化到集團(tuán)公司下屬全資公司和控股公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)。 第二章 管理組織與基本內(nèi)容 第五條 集團(tuán)全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)公司董事會(huì)，全面預(yù)算方案提請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)后由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)。 第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)績(jī)效是一個(gè) 密不可分的 、高效互動(dòng)的 有機(jī)整體 ，全面預(yù)算管理在其中 起 著 承前啟后的重要作用。 第八條 預(yù)算管理委員會(huì)的主要工作職責(zé)包括： 1． 負(fù)責(zé)按照董事會(huì)決議起草集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱； 2． 負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團(tuán)公司全面預(yù)算方案提出審議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批； 3． 負(fù)責(zé)每個(gè)季度對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，評(píng)估偏