某燃?xì)夤救骖A(yù)算管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 最終形成本公司的全面預(yù)算草案，提請(qǐng)控股子公司董事會(huì)審議通過(guò)后，上報(bào)至集團(tuán)戰(zhàn)略 投資部。 6. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同戰(zhàn)略投資部對(duì)集團(tuán)年度預(yù)算方案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問(wèn)題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫(xiě)初審報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)。 3. 集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制本年度的全面預(yù)算模板，指導(dǎo)集團(tuán)本部各部門和各下屬公司制訂全面預(yù)算。 第二十一條 下屬全資 公司和控股公司的總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)本公司業(yè)務(wù)部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等共同組織本公司年度全面預(yù)算的制定工作。 第十四條 全面預(yù)算編制的內(nèi)容：包括業(yè)務(wù) 預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。 第七條 集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師和計(jì)劃財(cái)務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負(fù)責(zé)人組成，董事長(zhǎng)任委員會(huì)主任，總經(jīng)理任副主任。 1 制度名稱 全面預(yù)算管理辦法 制度文件編號(hào) 本制度共 18頁(yè) 編寫(xiě)部門： 制度審核人： 簽署： 生效日期： 發(fā)放部門： 燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司 全面預(yù)算管理辦法 第一章 總則 第一條 為圍繞燃?xì)饧瘓F(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團(tuán)公司本部及各個(gè)下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置資源，跟蹤實(shí)施過(guò)程并保證年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成，特制定本辦法。 2 第六條 集團(tuán)公司董事會(huì)下屬的預(yù)算管理委員會(huì)是全面預(yù)算管理的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)各分（ 子）公司的全面預(yù)算活動(dòng)，確保公司預(yù)算管理實(shí)施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。 第十三條 全面預(yù)算應(yīng)以歷年經(jīng)營(yíng)績(jī)效及滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措以及經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)分析。 第二十條 集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金平衡計(jì)劃、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、稅收規(guī)劃，以及本部門的工作計(jì)劃和預(yù)算。 2. 集團(tuán)公司總經(jīng)理是全面預(yù)算大綱編制的主要負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)略投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人組成的團(tuán)隊(duì)，根據(jù)董事會(huì)形成的集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及上年度全面預(yù)算 編制及執(zhí)行情況的總結(jié)，在征求下屬公司意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，擬訂集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議和集團(tuán)董事會(huì)討論審議。 5. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各全資公司上報(bào)的年度預(yù)算，編制集團(tuán)的年度預(yù)算。 3. 控股子公司各業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和行政管理部門等參照控股子公司董事會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)環(huán)境的實(shí)際情況和自身能力狀況，各自制定自己的年度預(yù)算，包括公司層面的和部門層面的全面預(yù)算。 10. 待控股公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，由控股公司董事長(zhǎng)簽署后發(fā)布控股公司的年度全面預(yù)算，控股公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。目標(biāo)是在公司全面預(yù)算的指導(dǎo)下，逐步細(xì)化當(dāng)前季度的預(yù)算，不斷調(diào)整，以提升預(yù)算的準(zhǔn)確率。 第三十六條 季度的偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略投資部共同負(fù)責(zé)。 2. 由集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)匯總和評(píng)審全部的調(diào)整報(bào)告，并組織編寫(xiě)評(píng)審報(bào)告，提交集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審議，審議通過(guò)后提交董事會(huì)審批，也可以以文檔形式或 12 Email 形式報(bào)請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)審批。 第四十二條 本管理辦法施行后，各企業(yè)與本制度有抵觸的，均以本辦法為準(zhǔn)。 3. 集團(tuán)公司在控股公司的董事，根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)預(yù)算調(diào)整報(bào)告的審議意見(jiàn)，對(duì)控股公司調(diào)整后的預(yù)算方案發(fā)表意見(jiàn)。 第三十七條 年度的偏差分析是對(duì)各下屬公司綜合性的評(píng)估（包括核心競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)估、管理質(zhì)量的評(píng)估、人力資源的評(píng)估等），以戰(zhàn)略投資部為主，組織各單位對(duì)本單位的預(yù)算 情況進(jìn)行總結(jié)，并形成集團(tuán)公司全面預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議，并上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議。 第三十四條 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同戰(zhàn)略投資部、人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司整體的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行月度、季度、（半）年度等不同周期的偏差分析。如：各種突發(fā)事件，包括自然災(zāi)害、公司核心決策層的追加任務(wù)等。 7. 預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開(kāi)集團(tuán)全面預(yù) 9 算質(zhì)詢會(huì)，聽(tīng)取各控股子公司提報(bào)的全面預(yù)算草案 ,討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標(biāo)設(shè)定和財(cái)務(wù)預(yù)算等具體工作，對(duì)各單位的全面預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，戰(zhàn)略投資部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì) 的修改意見(jiàn)編寫(xiě)全面預(yù)算調(diào)整股東意見(jiàn)書(shū)，并反饋到各控股子公司責(zé)其調(diào)整。 9. 待集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由董事長(zhǎng)簽署后發(fā)布集團(tuán)年度全面預(yù)算和全資公司年度預(yù)算，集團(tuán)各部門、各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 1. 各全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)在集團(tuán)下達(dá)的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上組織編制本公司的全面預(yù)算大綱。 第二十三條 全面預(yù)算的編制和審批，包括：編制和發(fā)布集團(tuán)全面預(yù)算大綱；下屬企業(yè)在集團(tuán)發(fā)布的全面預(yù)算大綱的基礎(chǔ)上，編制本公司的全面預(yù)算大綱，并組織編制本公司的全面預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)，根據(jù)集團(tuán)公司的審核意見(jiàn)修改本公司的全面預(yù)算并再次上報(bào) 給集團(tuán)，由集
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