【正文】 費(fèi)用預(yù)算分費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)填列。 固定資產(chǎn)維修、保管費(fèi)預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計(jì)劃、市場價(jià)格等資料分析編制，并分部門填列。 資金需求計(jì)劃由預(yù)算合同部及財(cái)務(wù)部門共同編制。預(yù)算合同部負(fù)責(zé)根據(jù)工程進(jìn)度將開發(fā)成本費(fèi)用分解到預(yù)算期，交財(cái)務(wù)部編制其他預(yù)算。 各部門編制的除人員成本以外的管理費(fèi)用預(yù)算分費(fèi)用項(xiàng)目詳細(xì)填列。 固定資產(chǎn)投資預(yù)算由行政管理部根據(jù)各部門上報(bào)的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃匯總編制，并分部門填列． 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計(jì)將購置的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。 資金使用費(fèi)收入由資金管理中心根據(jù)長期債權(quán)投資預(yù)算和資金使用費(fèi)率編制。季度預(yù)算應(yīng)在季度開始前＿＿日編制完成．月度預(yù)算應(yīng)在月度開始前＿＿日編制完成． 第二十三條 預(yù)算編制流程見附圖。 東灣顧問公司預(yù)算主要包括：為項(xiàng)目公司編制銷售預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算、東灣公司營業(yè)收入預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算等。 第十九條 本公司以目標(biāo)利潤為編制預(yù)算的出發(fā)點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成了全面預(yù)算管理的預(yù)算體系。分級(jí)管理是指各項(xiàng) 預(yù)算指標(biāo)由公司統(tǒng)一向各部門和下屬子公司分解、下達(dá)，已經(jīng)下達(dá)的 預(yù)算指標(biāo)由各部門和下屬子公司負(fù)責(zé)落實(shí)。各級(jí)預(yù)算單位通過逐級(jí)授權(quán)，分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，明確各級(jí)預(yù)算編制和管理責(zé)任人，形成各級(jí)預(yù)算編制和管理的組織體系。跟蹤預(yù)算的修改，重新匯總； 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督、控制各部門、子公司的預(yù)算執(zhí)行情況； 每期預(yù)算執(zhí)行完畢，及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和預(yù)算差異分析報(bào)告，交預(yù)算委員會(huì)（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）審議； 遇有特殊情況時(shí)，向預(yù)算委員會(huì)（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）提出預(yù)算修正建議。 第十一條 預(yù)算委員會(huì) 的職責(zé)為： 審定集團(tuán)公司預(yù)算、決算管理辦法，編制方法及程序； 審議、確定預(yù)算目標(biāo)； 負(fù)責(zé)審核公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算報(bào)告及中長期財(cái)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算； 審定下達(dá)正式預(yù)算 研究制定實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實(shí)； 在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對部門之間、子公司之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重大分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)； 定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況，聽取財(cái)務(wù)部及其他部門的匯報(bào)，提出改進(jìn)意見，督促預(yù)算管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時(shí)組織對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整； 審定決算報(bào)告，提出獎(jiǎng) 罰意見 。 第二章 組織機(jī)構(gòu) 第九條 全面預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算委員會(huì)（中、遠(yuǎn)期規(guī)劃）、計(jì)劃財(cái)務(wù)部及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。 第四條 預(yù)算編制的范圍： 公司 實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的收支必須納入預(yù)算編制。 全面預(yù)算體系中包括有關(guān)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的部分，通過對于這些因素的預(yù)測，并配合以管理報(bào)告與績效獎(jiǎng)懲措施，可以對下一年度的實(shí)際經(jīng)營水平進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。 預(yù)算與風(fēng)險(xiǎn)控制： 全面預(yù)算是公司管理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過尋找經(jīng)營活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，可以迅速地發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。 通過編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營目標(biāo)所需的方法與途徑，并對市場可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下概括了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的可行步驟。 全面預(yù)算是一種管理工具，也是一套系統(tǒng)的管理方法。它包括經(jīng)營預(yù)算（如開發(fā)預(yù)算、銷售預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算等）和財(cái)務(wù)預(yù)算（如投資預(yù)算、資金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等）。 第二條 全面預(yù)算的目的及作用 全面預(yù)算是對企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一種正式、量化的表述形式。 全面預(yù)算也為公司的全體員工設(shè)立了一定的行為標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作努力的方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算的要求。 全面預(yù)算可以促進(jìn)公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。 預(yù)算與收入提升及成本節(jié)約： 通過全面預(yù)算可以加強(qiáng)對費(fèi)用支出的控制，有效降低公司的營運(yùn)成本。 第三條 預(yù)算編制的依據(jù) 國家的有關(guān)方針、政策，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境及消費(fèi)市場發(fā)展趨勢； 董事會(huì)確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，階段性經(jīng)營目標(biāo)及經(jīng)營策略； 過去年度的實(shí)際經(jīng)營情況及本年度預(yù)計(jì)的內(nèi)外部變化因素。 第七條 全面預(yù)算管理的預(yù)算期主要分為短期和長期，由此編制的預(yù)算分為短期北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 3 預(yù)算和長期預(yù)算．短期預(yù)算是指預(yù)算期為每個(gè)會(huì)計(jì)年度１月１日至１２月３１日的預(yù)算，也稱年度預(yù)算．年度預(yù)算經(jīng)過層層分解，分為季度預(yù)算和月度預(yù)算．長期預(yù)算是指集團(tuán)公司（母公司和子公司）未來３－５年的發(fā)展規(guī)劃性預(yù)算，長期預(yù)算是制訂短期預(yù)算的重要依據(jù)． 第八條 本 辦法 適用于 北京 A 置業(yè)有限公司（以下稱母公司）各部門及 下屬子公司（指 A 置業(yè)擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司） 。 如果公司章程規(guī)定經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審定的預(yù)算最后應(yīng)呈請董事會(huì)批準(zhǔn)，則按公司章程的規(guī)定辦理。 第十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算職責(zé)為： 制訂預(yù)算管理辦法和政策，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門、各子公司預(yù)算的編制； 分解下達(dá)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)； 根據(jù)預(yù)算編制方針，對母公司各部門、各子公司編制的預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制集團(tuán)公司的預(yù)算草案，一并報(bào)預(yù)算委員會(huì)（近期是主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）審查； 參加預(yù) 算會(huì)議，介紹預(yù)算的編制情況，對有關(guān)問題提出質(zhì)詢，接受其他單位（母公司各部門和子公司）質(zhì)詢，明確預(yù)算修改方向。 第十五條 預(yù)算管理涉及面廣、業(yè)務(wù)交叉點(diǎn)多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、密切配合。 北 京 A 置業(yè)有限公司全面預(yù)算管理辦法 5 第十七條 統(tǒng)一計(jì)劃是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。完成或超額完成年度 預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，由 公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對完不成年度 預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對該業(yè)務(wù)單元及