深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司全面預(yù)算管理辦法(參考版)
2025-04-20 23:21本頁(yè)面
【正文】 第四十三條 本管理辦法由集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)批準(zhǔn)之日生效并執(zhí)行，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第五章 附則 第四十一條 本管理辦法由深圳市燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司制定并組織實(shí)施，可根據(jù)實(shí)際情況予以修訂。4. 控股公司在匯總各股東方對(duì)預(yù)算調(diào)整的反饋意見(jiàn)后，經(jīng)控股公司董事會(huì)審批后，由控股公司總經(jīng)理組織調(diào)整年度全面預(yù)算，并上報(bào)集團(tuán)公司。2. 由集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)匯總和評(píng)審全部的調(diào)整報(bào)告，并組織編寫(xiě)評(píng)審報(bào)告，提交集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和董事會(huì)審議。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由董事長(zhǎng)簽署調(diào)整后的全面預(yù)算方案，交集團(tuán)總經(jīng)理組織執(zhí)行。確因未預(yù)見(jiàn)市場(chǎng)因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變動(dòng)需進(jìn)行調(diào)整，提出調(diào)整的各全資公司應(yīng)編寫(xiě)規(guī)范的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和調(diào)整的預(yù)算方案，上報(bào)集團(tuán)公司。第三十八條 集團(tuán)公司每月、每季度召開(kāi)經(jīng)營(yíng)管理工作例會(huì)，會(huì)議主要由各下屬公司匯報(bào)月度、季度的全面預(yù)算完成情況、差異分析及解決的擬用措施，分析影響全面預(yù)算執(zhí)行的外部環(huán)境因素和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，明確需要解決的問(wèn)題，制定相應(yīng)的對(duì)策，并責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人。當(dāng)需要調(diào)整預(yù)算的情況，應(yīng)提交董事會(huì)審批。當(dāng)出現(xiàn)重大偏差計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同戰(zhàn)略投資部、人力資源部以及相關(guān)責(zé)任單位的負(fù)責(zé)人分析出現(xiàn)偏差的原因，并制定糾偏措施建議報(bào)告。月度偏差分析報(bào)告及糾偏建議提交集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議。第三十五條 月度偏差分析主要考核下屬公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的執(zhí)行情況，以計(jì)劃財(cái)務(wù)部為主。第三十三條 下屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制本公司的月度、季度預(yù)算執(zhí)行表，并進(jìn)行差異分析，上報(bào)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第三十一條 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控工作按照“分工負(fù)責(zé)，專業(yè)對(duì)口”的原則，下屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和行政部門(mén)定期（月度、季度）召開(kāi)預(yù)算例會(huì)，對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，確定下期工作重點(diǎn)。第三十條 預(yù)算方案下達(dá)后，下屬公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況組織編制季度滾動(dòng)計(jì)劃和月度計(jì)劃，并將計(jì)劃層層分解落實(shí)到各業(yè)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)。第二十九條 各下屬公司和集團(tuán)本部各部門(mén)是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行分解的各項(xiàng)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各下屬公司的負(fù)責(zé)人和集團(tuán)各部門(mén)的負(fù)責(zé)人。第二十八條 重大變化是指：1. 產(chǎn)業(yè)形勢(shì)發(fā)生重大變化；2. 國(guó)家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；3. 公司戰(zhàn)略、組織的調(diào)整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門(mén)或子公司之間進(jìn)行整合，業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行調(diào)整等；4. 預(yù)算委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項(xiàng)。第四章 全面預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整 第二十七條 預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)，不得隨意修改。集團(tuán)公司在控股公司的董事，根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)匯總后的集團(tuán)年度全面預(yù)算的審議意見(jiàn)，對(duì)控股公司的年度全面預(yù)算發(fā)表意見(jiàn)，進(jìn)行審批。8. 各控股公司匯總各股東方的意見(jiàn)后，由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織對(duì)本公司的全面預(yù)算草案進(jìn)行修改，報(bào)控股公司董事會(huì)審批。6. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同戰(zhàn)略投資部對(duì)集團(tuán)年度預(yù)算方案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問(wèn)題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫(xiě)初審報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)。4. 控股子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總以上的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案，提請(qǐng)控股子公司董事會(huì)審議通過(guò)后，上報(bào)至集團(tuán)戰(zhàn)略投資部。2. 預(yù)算大綱確定后，控股子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)本公司預(yù)算會(huì)議，討論來(lái)年的總體工作目標(biāo)框架，確定來(lái)年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門(mén)。第二十六條 控股公司全面預(yù)算的編制與評(píng)審（10月初－12月中旬）。8. 各全資公司根據(jù)集團(tuán)公司的意見(jiàn)對(duì)本公司的全面預(yù)算草案進(jìn)行修改，并再次提報(bào)，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部重新匯總編制集團(tuán)年度全面預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審議通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和集團(tuán)董事會(huì)審議。6. 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同戰(zhàn)略投資部對(duì)集團(tuán)年度預(yù)算方案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問(wèn)題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫(xiě)初審報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)。4. 全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行綜合的平衡與調(diào)
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