集團公司全面預(yù)算管理辦法(試行1)(參考版)
2025-04-16 03:22本頁面
【正文】 只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。第三十三條 解釋權(quán)本辦法由公司預(yù)算管理部門（財務(wù)管理部）負責解釋。第三十一條 預(yù)算工作質(zhì)量考核內(nèi)容（一）預(yù)算管理人員的設(shè)置情況；（二）預(yù)算管理規(guī)章制度執(zhí)行情況；（三）收入、利潤、現(xiàn)金流等主要指標的預(yù)算執(zhí)行符合率；（四）日常預(yù)算執(zhí)行情況分析報告的質(zhì)量；（五）預(yù)算管理部門安排的其他有關(guān)預(yù)算工作執(zhí)行情況。（五）協(xié)調(diào)性原則 預(yù)算考核注重評價體系與評價指標間的協(xié)調(diào)關(guān)系，預(yù)算考核應(yīng)與企業(yè)綜合業(yè)績考核等其他考核相協(xié)調(diào)，避免重復(fù)考核。（三）綜合考核原則 注重預(yù)算指標考核與預(yù)算質(zhì)量考核相結(jié)合。第二十九條 考核原則預(yù)算考核應(yīng)堅持以下主要原則：（一）戰(zhàn)略符合性原則 預(yù)算考核結(jié)果應(yīng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標相吻合，與發(fā)展規(guī)劃相一致。預(yù)算指標考核主要通過預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算考核指標進行對比，確定差異及分析差異形成的原因，為評價各預(yù)算執(zhí)行單位的工作業(yè)績和為公司年度綜合考核評價提供依據(jù)。第二十七條 意見反饋預(yù)算管理部門對共性問題以及公司存在的重大、特殊問題，按照程序上報公司預(yù)算管理委員會審議后，視情況將意見反饋給相關(guān)部門。公司所屬各部門需定期向公司預(yù)算管理部門上報月、季度、半年、年度預(yù)算分析報告。第二十五條 報告內(nèi)容分析內(nèi)容可根據(jù)具體情況確定，主要包括：當期生產(chǎn)經(jīng)營情況；當期收入、成本費用、利潤和上繳稅費情況；主要產(chǎn)品、原材料價格變動情況；項目投資完成情況；現(xiàn)金流情況以及其他影響預(yù)算的重大事項；當期預(yù)算措施執(zhí)行情況；下期預(yù)算完成情況預(yù)計及擬采取的措施等。第二十三條 分析程序預(yù)算分析一般包括以下基本步驟和內(nèi)容：（一）收集資料、掌握情況；（二）對比分析、確定差異；（三）分析原因、落實責任；（四）提出措施、改進工作；（五）歸納總結(jié)、反饋報告。第七章 預(yù)算分析報告第二十二條 基本要求預(yù)算分析報告的目的在于分析確定預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算指標之間的差異，明確責任，提出相應(yīng)的改進措施，指導公司未來的生產(chǎn)經(jīng)營活動。特殊或緊急情況下需對預(yù)算進行調(diào)整的，要嚴格履行審核報批手續(xù)。對于不符合要求的預(yù)算調(diào)整報告和調(diào)整方案，預(yù)算管理委員會將不予受理或予以否決。第十九條 預(yù)算調(diào)整程序（一）預(yù)算執(zhí)行單位向上級預(yù)算管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算調(diào)整的幅度；（二）預(yù)算管理部門審核預(yù)算執(zhí)行單位上報的調(diào)整申請，提出意見報預(yù)算管理委員會；（三）預(yù)算管理委員會經(jīng)研究討論后，審定調(diào)整事項；（四）由預(yù)算管理管理部門統(tǒng)一下達調(diào)整意見。第十八條 預(yù)算調(diào)整事項在預(yù)算執(zhí)行過程中，如果發(fā)生以下特殊事項，對公司經(jīng)營活動和財務(wù)收支產(chǎn)生重大影響，使下達的預(yù)算指標發(fā)生較大變化的，允許對預(yù)算進行調(diào)整。第六章 預(yù)算調(diào)整第十七條 預(yù)算約束力經(jīng)預(yù)算管理委員會審定批準的預(yù)算，具有嚴格的約束力，各責任單位必須認真組織實施和執(zhí)行。（五）公司確定各級預(yù)算責任中心，各級責任中心與下級責任中心分別簽訂預(yù)算目標責任書，公司與各部門責任人簽訂目標責任書，各部門與下一級處室、班組、分公司簽訂目標責任書，實現(xiàn)預(yù)算目標的層層分解，層層落實。（四）有關(guān)職能部門、預(yù)算責任單位，每月編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，加強預(yù)算執(zhí)行情況的分析，上報財務(wù)管理部，并組織定期召開預(yù)算差異分析會，說明差異原因及下一步的改進措施。（二）為確保預(yù)算目標的實現(xiàn)，各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算目標制定本部門的具體業(yè)務(wù)計劃，同時上報公司計劃管理部，并組織實施。第五章 預(yù)算控制第十五條 分解落實按照預(yù)算分級管理的原則，各部門應(yīng)按照上級預(yù)算批復(fù)，認真組織落實，將預(yù)算指標層層分解，從橫向和縱向落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責任體系。零基預(yù)算是對預(yù)算收支以零為基點，對預(yù)算期內(nèi)各項支出的必要性、合理
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