集團公司預算管理辦法(參考版)
2025-04-16 03:27本頁面
【正文】 各單位應根據(jù)實際制定本單位的預算調(diào)整審批程序。本表第1至第7環(huán)節(jié)由預算單位負責填報完畢后送至各專業(yè)技術處室，第8至第9環(huán)節(jié)由分管處室研究、經(jīng)分管領導批示后送交預算管理辦公室；預算管理辦公室負責審核、匯總及平衡后送交預算領導組長審批。第九章 附則第三十條 本辦法由集團公司預算管理領導組負責解釋，并從2007年1月1日起執(zhí)行。第三十六條 為確保預算考核工作的客觀、公正與公平，有效發(fā)揮對企業(yè)的經(jīng)營評判、管理診斷和行為引導作用，開展年度預算考核時要以子、分公司經(jīng)社會中介機構審計后的財務會計報告為基礎。成本費用總額=銷售(營業(yè))成本+主營業(yè)務稅金及附加+銷售(營業(yè))費用+管理費用+財務費用+營業(yè)外凈支出+其他業(yè)務凈支出總資產(chǎn)利潤率預算目標值=當年預算利潤總額/(上年平均資產(chǎn)總額*調(diào)節(jié)系數(shù))調(diào)節(jié)系數(shù)=當年預算收入（產(chǎn)量）/上年收入（產(chǎn)量）總資產(chǎn)利潤率實際完成值=當年實際利潤總額/當年實際平均資產(chǎn)總額第三十五條 集團公司依據(jù)本辦法結合各年工作目標具體核定年度各項指標，并與各預算單位就年度考核目標值簽訂目標責任書。100％④鑒于目前集團公司應收煤款僅有4000萬元，而且全部是帳齡在五年以上的長期欠款，基本上屬于死帳、壞帳的實際情況，集團公司將根據(jù)各年實際情況對清收舊欠另外計算獎勵。完成費用控制指標且減少幅度在5%之內(nèi)，每減少1%加1分；減少幅度超過5%，超出部分每減少2%加1分，最多加3分。 貨款回收率小于100%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。②貨款回收率考核標準：貨款回收率為100%，完成得標準分。指標超額完成且增加幅度在2%之內(nèi)，%加1分；增加幅度超過2%，%加1分，最多加5分。(3) 建設單位考核標準與子公司建設單位考核標準相同。完成費用控制指標且減少幅度在10%之內(nèi)，每減少1%加3分；減少幅度超過10%，超出部分每減少2%加1分，最多加5分。⑤人均利潤指標考核標準與億元以上企業(yè)主營業(yè)務收入考核標準相同。 貨款清收率小于100%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。④鐵路運輸、供電、機修三個分公司的備選輔助指標為“貨款清收率”，其考核標準為：貨款清收率為100%，完成得標準分。指標超額完成且增加值在預算目標值的15%之內(nèi)，每增加預算目標值的1%；增加值超過預算目標值的15%，超出部分每增加預算目標值的3%，最多加2分。未完成指標且減少值在預算目標值的15%之內(nèi), 每減少預算目標值的1%扣1分；減少值超過預算目標值的15%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。②總資產(chǎn)利潤率考核標準：完成預算指標得標準分。利潤額減少幅度超過15%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。利潤增加幅度超過15%時，超出部分每增加3%加1分，最多加3分。%加1分。指標超額完成且利潤額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。未完成費用控制指標且增加幅度在15%之內(nèi), 每增加1%扣1分；增加幅度超過15%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。②建管費支出考核標準：完成預算指標得標準分。實際指標完成率在95%105%之間，不獎扣分。③股利分配率考核標準:股利分配率為100%，完成得標準分，每減少2%扣1分，直至本項指標得分扣完。未完成指標且利潤額減少幅度在15%之內(nèi),億元以上企業(yè)每減少3%扣1分；億元以下企業(yè)每減少6%扣1分。億元以下企業(yè)每提高6%加1分。②主營業(yè)務收入考核標準：主營業(yè)務收入按預算目標值大小分為億元以上、億元以下兩個等級，完成預算指標得標準分。指標超額完成且增加值在預算目標值的15%之內(nèi)，每增加預算目標值的3%加1分；增加值超過預算目標值的15%，超出部分每增加預算目標值的5%。未完成指標且減少值在預算目標值的15%之內(nèi), %扣1分；減少值超過預算目標值的15%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。(2)凈資產(chǎn)收益率考核標準：完成預算指標得標準分。利潤額減少幅度超過15%，%扣1分，直至本項指標得分扣完。利潤增加幅度超過15%時，超出部分每增加3%加1分，最多加3分。%加1分。①指標超額完成且利潤額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。預算考核按照分期考核、累計算帳、年度總考核的方式進行，分公司及附屬單位的分期考核按月度落實，子公司按季度落實。建設單位考核指標為投資計劃完成率、建管費支出等。第三十一條 根據(jù)可持續(xù)發(fā)展和集團公司效益最大化要求，按照既承認歷史原因又鼓勵增收節(jié)支的原則，集團公司依據(jù)子、分公司預算年度權益資本投資額（子公司）、資產(chǎn)總額（分公司）、經(jīng)營規(guī)模、成本費用控制、盈利能力、從業(yè)人員人數(shù)等指標以及集團公司對子、分公司財務控制程度等具體特點，分類對各單位進行公開、公平、公正的考核?？己藢ο蟀凑罩饕獦I(yè)務的不同特點分為經(jīng)營單位和建設單位兩大類。財務負責人（財務總監(jiān)、總會計師等）對本公司預算的日常管理和控制具體負責，并分別就預算編制情況、半年的執(zhí)行和調(diào)整情況以及年度決算等情況向集團公司預算管理領導組報告和述職。特殊情況下，集團公司可以組織不定期的專項稽察和審計。預算管理領導組每半年組織一次對各預算單位預算執(zhí)行情況的檢查，審計監(jiān)察部對預算執(zhí)行情況進行年度監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)、違紀行為將給予相應的處罰，對預算控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當告知責任單位和部門。 第二十七條 建立預算執(zhí)行情況稽查和審計制度。預算年度終了，各預算單位應對年度預算執(zhí)行情況及時進行全面總結分析，形成年度預算執(zhí)行情況報告。月份預算執(zhí)行情況分析說明作為子、分公司財務情況說明書的一部分直接并入月份財務會計報告中；季度預算分析報告經(jīng)本部門、本單位負責人簽
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