集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法(已改無錯字)
2023-05-14 03:27:29 本頁面
【正文】 的各核算單位。第三十一條 根據(jù)可持續(xù)發(fā)展和集團(tuán)公司效益最大化要求，按照既承認(rèn)歷史原因又鼓勵增收節(jié)支的原則，集團(tuán)公司依據(jù)子、分公司預(yù)算年度權(quán)益資本投資額（子公司）、資產(chǎn)總額（分公司）、經(jīng)營規(guī)模、成本費(fèi)用控制、盈利能力、從業(yè)人員人數(shù)等指標(biāo)以及集團(tuán)公司對子、分公司財(cái)務(wù)控制程度等具體特點(diǎn)，分類對各單位進(jìn)行公開、公平、公正的考核。第三十二條 預(yù)算考核體系依據(jù)各單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)由不同考核指標(biāo)構(gòu)成：經(jīng)營單位中,子公司考核指標(biāo)為利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用利潤率以及主營業(yè)務(wù)收入等,分公司中利潤單位（指有財(cái)務(wù)收支任務(wù)的單位）考核指標(biāo)為利潤總額、總資產(chǎn)利潤率、成本費(fèi)用利潤率以及貨款清收率等,經(jīng)費(fèi)支出單位考核指標(biāo)為費(fèi)用支出額。建設(shè)單位考核指標(biāo)為投資計(jì)劃完成率、建管費(fèi)支出等。第三十三條 預(yù)算考核指標(biāo)由主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)兩部分組成，實(shí)行百分制考核，根據(jù)考核期各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況和考核計(jì)分辦法分檔計(jì)算分項(xiàng)指標(biāo)得分和綜合得分。預(yù)算考核按照分期考核、累計(jì)算帳、年度總考核的方式進(jìn)行，分公司及附屬單位的分期考核按月度落實(shí)，子公司按季度落實(shí)。（一）子公司預(yù)算考核子公司預(yù)算考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)單位類別指標(biāo)分類指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營單位主要指標(biāo)利潤總額30凈資產(chǎn)收益率40輔助指標(biāo)成本費(fèi)用利潤率10主營業(yè)務(wù)收入10股利分配率10建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計(jì)劃完成率60輔助指標(biāo)建管費(fèi)支出40經(jīng)營單位考核標(biāo)準(zhǔn)(1)利潤總額考核標(biāo)準(zhǔn)：盈利企業(yè)利潤總額按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上（含億元）、100010000萬元（含1000萬元）、1001000萬元（含100萬元）、100萬元以下四個等級，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。①指標(biāo)超額完成且利潤額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。100010000萬元企業(yè)每提高2%加1分。%加1分。100萬元以下企業(yè)每提高3%加1分。利潤增加幅度超過15%時，超出部分每增加3%加1分，最多加3分。②未完成指標(biāo)且利潤減少幅度在15%之內(nèi),%扣1分；100010000萬元企業(yè)每減少2%扣1分；%扣1分；100萬元以下企業(yè)每減少3%扣1分。利潤額減少幅度超過15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。③虧損企業(yè)利潤總額考核方法與盈利企業(yè)相同，利潤增減按實(shí)際減虧增虧計(jì)算。(2)凈資產(chǎn)收益率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi)，%加1分；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的3%加1分，最多加3分。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi), %扣1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。(3) 輔助指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)①成本費(fèi)用利潤率考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi)，每增加預(yù)算目標(biāo)值的3%加1分；增加值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每增加預(yù)算目標(biāo)值的5%。未完成指標(biāo)且減少值在預(yù)算目標(biāo)值的15%之內(nèi), 每減少預(yù)算目標(biāo)值的3%扣1分；減少值超過預(yù)算目標(biāo)值的15%，超出部分每減少預(yù)算目標(biāo)值的1%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②主營業(yè)務(wù)收入考核標(biāo)準(zhǔn)：主營業(yè)務(wù)收入按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上、億元以下兩個等級，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且增加幅度在15%之內(nèi)，億元以上企業(yè)每提高3%加1分。億元以下企業(yè)每提高6%加1分。增加幅度超過15%，超出部分每增加5%。未完成指標(biāo)且利潤額減少幅度在15%之內(nèi),億元以上企業(yè)每減少3%扣1分；億元以下企業(yè)每減少6%扣1分。減少幅度超過15%，超出部分每減少1%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。③股利分配率考核標(biāo)準(zhǔn):股利分配率為100%，完成得標(biāo)準(zhǔn)分，每減少2%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。 建設(shè)單位考核標(biāo)準(zhǔn)①投資計(jì)劃完成率考核標(biāo)準(zhǔn)：投資計(jì)劃完成率為100%，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。實(shí)際指標(biāo)完成率在95%105%之間，不獎扣分。未完成指標(biāo)且減少幅度超過5%,%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完；超額完成指標(biāo)且增加幅度超過5%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。②建管費(fèi)支出考核標(biāo)準(zhǔn)：完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。完成費(fèi)用控制指標(biāo)且減少幅度在15%之內(nèi)，每減少1%加1分；減少幅度超過15%，超出部分每減少1%。未完成費(fèi)用控制指標(biāo)且增加幅度在15%之內(nèi), 每增加1%扣1分；增加幅度超過15%，%扣1分，直至本項(xiàng)指標(biāo)得分扣完。（二）分公司及附屬單位預(yù)算考核分公司及附屬單位預(yù)算考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn) 單位類別指標(biāo)名稱標(biāo)準(zhǔn)分經(jīng)營單位目標(biāo)利潤單位主要指標(biāo)利潤總額40總資產(chǎn)利潤率20成本費(fèi)用利潤率20輔助指標(biāo)貨款清收率等備選指標(biāo)10人均利潤10經(jīng)費(fèi)單位主要指標(biāo)(成本)費(fèi)用支出100運(yùn)銷處主要指標(biāo)商品煤平均售價(jià)40貨款回收率40輔助指標(biāo)銷售費(fèi)用20建設(shè)單位主要指標(biāo)投資計(jì)劃完成率60輔助指標(biāo)建管費(fèi)支出40(1) 經(jīng)營單位考核標(biāo)準(zhǔn)①利潤總額考核標(biāo)準(zhǔn)：盈利企業(yè)利潤總額按預(yù)算目標(biāo)值大小分為億元以上（含億元）、100010000萬元（含1000萬元）、1001000萬元（含100萬元）、100萬元以下四個等級，完成預(yù)算指標(biāo)得標(biāo)準(zhǔn)分。指標(biāo)超額完成且利潤額增加幅度在15%之內(nèi)，%加1分。100010000萬元企業(yè)每提高2%加1分。
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