某燃?xì)夤救骖A(yù)算管理辦法(文件)
【正文】 方案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問(wèn)題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫(xiě)初審報(bào)告提交預(yù)算管理委員會(huì)。 2. 預(yù)算大綱確定后，控股子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織召開(kāi)本公司 預(yù)算會(huì)議，討論來(lái)年的總體工作目標(biāo)框架，確定來(lái)年的預(yù)算編審方法和程序，下發(fā)預(yù)算編制通知并提供相關(guān)預(yù)算編制表單到各部門(mén)。 8. 各全資公司根據(jù)集團(tuán)公司的意見(jiàn)對(duì)本公司的全面預(yù)算 草案進(jìn)行修改，并再次提報(bào)，集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部重新匯總編制集團(tuán)年度全面預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審議通過(guò)后，上報(bào)集團(tuán)預(yù)算管理委員會(huì)和集團(tuán)董事會(huì)審議。 4. 全資公司經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)的全面預(yù)算情況，編制本公司的全面預(yù)算，并組織召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)，對(duì)各部門(mén)的預(yù)算進(jìn)行綜合的平衡與調(diào)整，最終形成本公司的全面預(yù)算草案上報(bào)至集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù) 部。 第二十五條 全資公司全面預(yù)算的編制與評(píng)審（ 10 月初－ 12 月中旬）。 1. 全面預(yù)算大綱應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和上年度全面預(yù)算總結(jié)及本年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上進(jìn)行編 6 制。第一個(gè)年度的預(yù)算應(yīng)分解到每一個(gè)季度，作為執(zhí)行性的全面預(yù)算；后兩年在第一年的基礎(chǔ)上編制預(yù)測(cè)性的全面預(yù)算，不作分解，也不作為考核的依據(jù)。 5 第十九條 集團(tuán)公司總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)公司的行政改善計(jì)劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃、制度建設(shè)計(jì)劃、流程改進(jìn)計(jì)劃、軟硬件環(huán)境改善計(jì)劃等，并形成相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。 3. 主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求； 4. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)生的 4 可能性，影響程度及防范舉措； 5. 詳 細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃： 1） 利潤(rùn)預(yù)算； 2） 利潤(rùn)分配預(yù)算； 3） 銷售收入及成本預(yù)算； 4） 費(fèi)用預(yù)算； 5） 工資性支出預(yù)算； 6） 資本性投資及投資收益預(yù)算； 7） 固定資產(chǎn)投資預(yù)算； 8） 長(zhǎng)短期借款預(yù)算； 9） 對(duì)外擔(dān)保預(yù)算； 10） 損益表； 11） 資產(chǎn)負(fù)債表； 12） 現(xiàn)金流量表； 第十五條 集團(tuán)公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)組織編制資本運(yùn)作計(jì)劃、重大投資計(jì)劃、控股公司的全面預(yù)算、參股公司的利潤(rùn)預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。 第十二條 全面預(yù)算應(yīng)細(xì)化到集團(tuán)公司下屬全資公司和控股公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)。 第九條 集團(tuán)公司總經(jīng)理是集團(tuán)公司全面預(yù)算執(zhí)行的總負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、戰(zhàn)略投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負(fù)責(zé)人以及下屬公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的全面預(yù)算工作團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱的起草、全面預(yù)算的組織編制和匯總平衡、執(zhí)行、跟蹤、糾偏和總結(jié)等工作。 第二章 管理組織與基本內(nèi)容 第五條 集團(tuán)全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)是集團(tuán)公司董事會(huì)，全面預(yù)算方案提請(qǐng)集團(tuán)董事會(huì)審批通過(guò)后由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織落實(shí)。 集團(tuán)公司 通過(guò) 全面預(yù)算管理 來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略 目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度 ，同時(shí)也是 整個(gè)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。 第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)績(jī)效是一個(gè) 密不可分的 、高效互動(dòng)的 有機(jī)整體 ，全面預(yù)算管理在其中 起 著 承前啟后的重要作用。 第四條 本 管理辦法 適用于集團(tuán)公司本部及所屬全資公司 ，控股公司參照?qǐng)?zhí)行 。 第八條 預(yù)算管理委員會(huì)的主要工作職責(zé)包括： 1． 負(fù)責(zé)按照董事會(huì)決議起草集團(tuán)公司全面預(yù)算大綱； 2． 負(fù)責(zé)全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團(tuán)公司全面預(yù)算方案提出審議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批； 3． 負(fù)責(zé)每個(gè)季度對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，評(píng)估偏差狀況，提出糾偏措施； 4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負(fù)責(zé)就全面預(yù)算的調(diào)整 方案提出建議報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審批； 5． 對(duì)年度總體執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，形成全面預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)報(bào)告，報(bào)董事會(huì)審議。戰(zhàn)略投資部應(yīng)積極參與集團(tuán)公司年度全面預(yù)算的制定過(guò)程，并為公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定提供分析和技術(shù)支持。 1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標(biāo)回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析，對(duì)未來(lái)三年的發(fā)展展望； 2. 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 1） 市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃，包括客戶管理計(jì)劃、用戶發(fā)展計(jì)劃、銷售計(jì)劃等； 2） 投資計(jì)劃； 3） 采購(gòu)計(jì)劃； 4） 技改計(jì)劃； 5） 固定資產(chǎn)維修計(jì)劃； 6） 人力資源計(jì)劃，包括人力資源需求計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃、薪酬和激勵(lì)計(jì)劃等； 7） 行政改善計(jì)劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃、制度建設(shè)計(jì)劃、流程改進(jìn)計(jì)劃、軟硬件環(huán)境改善計(jì)劃等。 第十八條 集團(tuán)公司物資管理部負(fù)責(zé)組織制定采購(gòu)計(jì)劃，并形成相應(yīng)的收入費(fèi)用預(yù)算，以及本部門(mén)的工作計(jì)劃和預(yù)算。 第三章 全面預(yù)算的編制與審批 第二十二條 全面預(yù)算采用三年跨度的滾動(dòng)編制形式。 第二十四條 集團(tuán)全面預(yù)算大綱的編制（ 9 月初－ 9 月底）。 4. 預(yù)算目標(biāo)應(yīng)
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