某公司全面預(yù)算管理辦法(參考版)
2025-04-15 13:17本頁(yè)面
【正文】 第六十八條 本辦法經(jīng)總公司經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)自二○○八年元月一日起執(zhí)行。第十章 附 則第六十六條 本辦法由總公司預(yù)算管理委員會(huì)制定，并負(fù)責(zé)解釋與修改。 第六十五條 預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績(jī)效指標(biāo)的完成情況，因此預(yù)算考核是各單位績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制分月度、年度進(jìn)行考核，與各預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)營(yíng)者及中層干部的獎(jiǎng)懲掛鉤，并作為總公司內(nèi)部人力資源管理的參考。第六十四條 預(yù)算年度終了，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)向總公司預(yù)算管理委員會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行考核。月度檢查可結(jié)合“三文明”“創(chuàng)四優(yōu)”“創(chuàng)效益杯”等競(jìng)賽活動(dòng)進(jìn)行，于次月經(jīng)責(zé)制考評(píng)前將檢查考核情況交綜合處匯總后，統(tǒng)一上報(bào)總公司經(jīng)責(zé)制考核小組。審計(jì)工作結(jié)束后，監(jiān)審處應(yīng)當(dāng)形成審計(jì)報(bào)告，直接提交總經(jīng)理辦公會(huì)，作為預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。第六十一條 預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì)，或者抽樣審計(jì)。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)在每月20日前（節(jié)假日順延）將上月份預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)處。針對(duì)預(yù)算的執(zhí)行偏差，總公司財(cái)務(wù)處及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)充分、客觀(guān)地分析產(chǎn)生的原因，提出或及時(shí)采取有效措施加以解決或組織協(xié)調(diào)，保證企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的完成。第五十七條 總公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算分析制度，由財(cái)務(wù)處定期（原則上每季度召開(kāi)一次）召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。第九章 預(yù)算分析、考核與改進(jìn)第五十五條 年度預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報(bào)審批程序辦理。第五十三條 調(diào)整預(yù)算指標(biāo)一律以書(shū)面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書(shū)面批復(fù)以前，一律按原預(yù)算考核。第五十一條 調(diào)整年度預(yù)算指標(biāo)應(yīng)提前1個(gè)月申請(qǐng)，調(diào)整月度預(yù)算指標(biāo)應(yīng)提前10天申請(qǐng)。調(diào)整時(shí)間一般為每年年中。第四十九條 新辟線(xiàn)路的營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算，原則上按線(xiàn)路中標(biāo)單位的投標(biāo)方案確定并執(zhí)行。勞人處對(duì)調(diào)整線(xiàn)路駕駛員與一般管理人員及站務(wù)工人配備、工資津貼等提出意見(jiàn)于3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)綜合處。運(yùn)調(diào)處對(duì)基層單位線(xiàn)路年度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)如線(xiàn)路里程、運(yùn)力配置（包括車(chē)型、數(shù)量等）進(jìn)行核實(shí)后于3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)綜合處。第四十八條 預(yù)算執(zhí)行中如遇線(xiàn)路調(diào)整、延伸等，運(yùn)調(diào)部門(mén)應(yīng)會(huì)同線(xiàn)路所在單位共同協(xié)商，提出該線(xiàn)路有關(guān)車(chē)輛、開(kāi)收班時(shí)間、班次、公里及票價(jià)調(diào)整意見(jiàn)，交綜合處編制有關(guān)成本、營(yíng)運(yùn)收入預(yù)算，報(bào)總公司預(yù)算管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。大型自然災(zāi)害的影響等。企業(yè)內(nèi)部重大政策調(diào)整或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍變更。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生重大變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)體制改革或企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。第八章 預(yù)算調(diào)整第四十五條 為維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，總公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，無(wú)特殊原因一般不予調(diào)整，各歸口管理部門(mén)均不得隨意修改。第四十三條 總公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、綜合等部門(mén)應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表和“三文明”檢查監(jiān)控各單位的預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向各單位、總公司預(yù)算管理委員會(huì)提供預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度、執(zhí)行差異及對(duì)總公司年度預(yù)算目標(biāo)可能帶來(lái)的影響等財(cái)務(wù)信息，以確保企業(yè)完成年度各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 第四十二條 建立預(yù)算執(zhí)行報(bào)告制度，各預(yù)算執(zhí)行單位每月上旬末應(yīng)將上期（月）預(yù)算執(zhí)行情況和當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排、措施等向總公司報(bào)告，以便總公司了解掌握各單位的預(yù)算執(zhí)行情況。第四十一條 各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行年度營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算，健全憑證記錄，完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月度預(yù)算、成本費(fèi)用定額和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)核算和審計(jì)監(jiān)督。第四十條 總公司將年度預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)。第三十九條 各預(yù)算執(zhí)行單位月度分解指標(biāo)必須與總預(yù)算指標(biāo)保持平衡與銜接。第三十七條 在年度預(yù)算編制基礎(chǔ)上，按照控股集團(tuán)公司預(yù)算編制口徑與要求，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)編制總公司年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并按規(guī)定報(bào)送控股集團(tuán)公司。（四）預(yù)算下達(dá)第三十六條 總公司下一年度預(yù)算最遲要求在本年度的12月中、下旬或下一年度的元月中旬前下達(dá)給各預(yù)算執(zhí)行單位。（三）審查平衡與修改完善第三十四條 預(yù)算（初稿）編制完畢，應(yīng)提交總公司預(yù)算管理委員會(huì)討論進(jìn)行審查，并組織基層單位討論，聽(tīng)取意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算中的重要項(xiàng)目、存在的爭(zhēng)議或問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題研究，提出調(diào)整意見(jiàn)，并反饋給預(yù)算編制小組?？偣驹陬A(yù)算期內(nèi)如需向銀行貸款，應(yīng)依據(jù)有關(guān)資金需求決策資料并結(jié)合貸款利率進(jìn)行編制。這部分預(yù)算應(yīng)單獨(dú)編制。成本預(yù)算按經(jīng)審定的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額和費(fèi)用定額編制。客運(yùn)量及營(yíng)運(yùn)收入預(yù)算（包括零客票、IC卡月票、電子錢(qián)包、包車(chē)）根據(jù)各線(xiàn)路上一年度實(shí)際達(dá)到的水平，按一定的增長(zhǎng)比例預(yù)算。線(xiàn)路空駛里程預(yù)算應(yīng)根據(jù)道路條件、進(jìn)廠(chǎng)保養(yǎng)次數(shù)、距離停車(chē)場(chǎng)、
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