某公司的全面預算管理辦法-在線瀏覽
2025-07-16 20:38本頁面
【正文】 易邁管理學習網(wǎng) 3 性原則。 第七條 全面預算管理的預算期主要分為短期和長期，由此編制的預算分為短期預算和長期預算．短期預算是指預算期為每個會計年度１月１日至１２月３１日的預算，也稱年度預算．年度預算經(jīng)過層層分解，分為季度預算和月度預算．長期預算是指集團公司（母公司和子公司）未來３－５年的發(fā)展規(guī)劃性預算，長期預算是制訂短期 預算的重要依據(jù)． 第八條 本 辦法 適用于 北京 AXXXX 有限公司（以下稱母公司）各部門及下屬子公司（指 AXXXX 擁有實際控制權(quán)的子公司） 。 第十條 預算管理委員會是實施全面預算管理的最高管理機構(gòu)，以預算會議的形式審議各項預算事項。 如果公司章程規(guī) 定經(jīng)預算委員會審定的預算最后應呈請董事會批準，則按公司章程的規(guī)定辦理。 第十二條 近期（ 1－ 3 年內(nèi)），母公司總經(jīng)理擁有制定、修訂預算的最終審批權(quán) 。 第十三條 計劃財務部預算職責為： 制訂預算管理辦法和政策，報主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 傳達預算的編制方針、程序，具體指導各部門、各子公司預算的編制； 分解下達各項預算指標； 根據(jù)預算編制方針，對母公司各部門、各子公司編制的預算草案進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后 編制集團公司的預算草案，一并報預算委員會（近期是主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）審查； 參加預算會議，介紹預算的編制情況，對有關(guān)問題提出質(zhì)詢，接受其他單位（母公司各部門和子公司）質(zhì)詢，明確預算修改方向。 協(xié)助預算 委員會（近期是主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理）協(xié)調(diào)、處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一些問題。 第十五條 預算管理涉及面廣、業(yè)務交叉點多，各有關(guān)部門必須做到分工協(xié)作、 易邁管理學習網(wǎng) 5 職責明確、充分溝通、密切配合。 第三章 預算管理體制和預算體系 第十六條 預算管理的全過程包括預算的編制、審核、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、控制、分析、評價和考核。 第十七條 統(tǒng)一計劃是指公司的年度預算目標實行集中統(tǒng)一的管理原則。 第十八條 公司各部門、下屬子公司要將 預算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務管理的依據(jù)，切實保證各項預算指標的完成。完成或超額完成年度 預算指標的部門、下屬子公司，由公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其負責人給予表彰和獎勵；對完不成年度 預算指標的部門、下屬子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對該業(yè)務單元及其主要負責人給予相應的處罰，追究其經(jīng)濟或行政責任。主要包括：母公司預算和各子公司預算。 項目子公司預算主要包括：分解到項目公司的目標利潤、項目銷售預算（由東灣公司提供）、項目銷售費用預算（由東灣顧問公司提供）、開發(fā)成本預算、存貨預算、管理費用預算、固定資產(chǎn)投資預算、資金預算（其中包括了財務費用預算）、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表等。 易邁管理學習網(wǎng) 6 第四章 預算編制 第二十條 預算編制是實施全面預算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預算執(zhí)行結(jié)果。 第二十一條 預算編制方針應包括但不限于： 1）企業(yè)利潤規(guī)劃 2）開發(fā)經(jīng)營方針 3）部門費用預算編制方針 4）投資與開發(fā)方針 5）資本運營方針 6）其他基準（集團公司費用分攤基準、業(yè)績評價基準等） 第二十二條 預算編制日程 年度預算應在預算上一年度的 11 月開始著手編制， 12 月 25 日全部編制完成。 第二十四條 預算編制職責 （一）母公司各部門預算編制職責如下表： 部門 主要預算工作 總經(jīng)理辦公室 行政管理部 信息資源部 人力資源部 計劃財務部 預算合同部 開發(fā)部 工程管理部 材料設備部 資金管理中心 項目子公司 非人員成本管理費用預算 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 人員工資預算 ● 人員培訓費預算 ●
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