全面預(yù)算管理辦法(同名6718)-在線瀏覽
2025-05-26 12:39本頁面
【正文】 、對預(yù)算數(shù)據(jù)質(zhì)疑預(yù)算監(jiān)督考核人職責(zé)：A、根據(jù)各部門提交的預(yù)決算報告，在每月29日前匯總編制公司下月的預(yù)算報告,5日前匯總編制公司上月的決算報告。 C、根據(jù)考核情部況，對現(xiàn)有管理體制中的問題進行揭示及分析。預(yù)算管理員職責(zé)：A、在每月25日至30日前根據(jù)要求提交下月部門預(yù)算，在每月3日前提交上月部門決算，并對部門預(yù)決算報告的可靠性、可行性、真實性、全面性負(fù)責(zé)； B、對不符合公司資金政策的收支要提出意見，并根據(jù)實際情況的變化提交其部門的預(yù)算調(diào)整報告； C、有權(quán)對其部門的收支情況進行了解及檢查，任何人員不得無故推諉； D、由部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，實際控制部門的費用發(fā)生； 相關(guān)部門職責(zé)：A、相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時間完成各類工作計劃，對其部門內(nèi)預(yù)算管理員提供預(yù)算收支信息并對這些信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，預(yù)算管理員則據(jù)此編制部門預(yù)算報告決算報告并及時向預(yù)算監(jiān)督與考核人及相關(guān)部門及相關(guān)人提供。公司的預(yù)算在部門預(yù)算基礎(chǔ)上匯總編制，要求每月的1日前完成。應(yīng)包括的內(nèi)容為:預(yù)計銷售產(chǎn)品名稱、銷量、預(yù)計售價、預(yù)計各月的資金回籠（包括本月銷售應(yīng)收回資金、以前月份銷售應(yīng)在本月回籠資金）、完成本月銷售量應(yīng)發(fā)生的銷售費用。（附：表1銷售預(yù)算；表2資金回籠預(yù)算；表3銷售費用預(yù)算） 生產(chǎn)預(yù)算根據(jù)已銷定產(chǎn)的原則編制生產(chǎn)預(yù)算，生產(chǎn)預(yù)算的編制必須根據(jù)各月的產(chǎn)品品種、銷量及交貨時間編制，持續(xù)多月生產(chǎn)的品種每月生產(chǎn)量要考慮到保留期初及期未存量的產(chǎn)量（見附表4）。（附：表4生產(chǎn)預(yù)算） 工資及制造費用預(yù)算、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定直接生產(chǎn)工人工工資及制造費用費用預(yù)算；直接生產(chǎn)人工的工資支出預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)量及定額來確定，同時考慮節(jié)約與超耗獎懲（見附表5）。直接生產(chǎn)人工工資及制造費用費用預(yù)算由公司生產(chǎn)區(qū)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭，協(xié)調(diào)技術(shù)人員、生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人、水電氣負(fù)責(zé)人、機修負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門相關(guān)人員共同參與編制，財務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)，編制后交預(yù)算小組審核通過作為控制依據(jù)。材料采購預(yù)算由公司副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭,協(xié)調(diào)生產(chǎn)工藝技術(shù)人員、采購部門負(fù)責(zé)人、倉庫及相關(guān)人員按附表要求共同編制，財務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)，編制后交預(yù)算小組審核通
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