有關(guān)控股集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法-在線瀏覽
2025-05-25 23:14本頁面
【正文】 本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算（預(yù)計(jì)損益表）、資金預(yù)算、投融資預(yù)算；在條件具備時(shí)，增加資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算（預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表）和現(xiàn)金流量預(yù)算（預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表）。預(yù)算年度：公歷每年元月1日至12月31日；預(yù)算季度：每季度第一個(gè)月1日至第三個(gè)月月未；預(yù)算月度：每月1日至月未。 四、 編制依據(jù)： 發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃；預(yù)算期內(nèi)外部環(huán)境情況，包括客戶需求、同行業(yè)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)政策等；以前年度運(yùn)營情況或預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)增減變化和運(yùn)營及管理能力提升情況；預(yù)算編審的基礎(chǔ)管理資料，如：定額、標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)核算、歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬等資料。 預(yù)算編制說明要包括以下內(nèi)容：（1）預(yù)算編制基礎(chǔ)：主要說明預(yù)算編制的經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件、上年度經(jīng)營情況或預(yù)算執(zhí)行情況、本年度預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、編制依據(jù)及預(yù)算范圍。（3）存在的問題及對(duì)策：說明存在的問題及可能存在的問題，應(yīng)該采取的措施，要求集團(tuán)解決的問題和有關(guān)政策建議。各單位預(yù)算年度的所有收入必須全部納入本表。（2） 成本預(yù)算表： 本表分項(xiàng)目或產(chǎn)品類別及時(shí)間以成本明細(xì)項(xiàng)目為標(biāo)志進(jìn)行編制、匯總；對(duì)重點(diǎn)控制的成本項(xiàng)目，可以進(jìn)一步深化、細(xì)化填列；對(duì)于非付現(xiàn)成本（如折舊費(fèi)）必須在本表中明確列示。 （3）費(fèi)用預(yù)算表： 主要包括：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表。 表式見附表5。 表式見附表6。 表式見附表7。 表式見附表8。每年11月底前，財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事長初步確定的下年度經(jīng)營目標(biāo)下發(fā)下年度預(yù)算編制大綱，提出下年度總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)初步分解到集團(tuán)本部各部門及三大集團(tuán)；集團(tuán)本部各部門、地產(chǎn)、旅游、商業(yè)集團(tuán)根據(jù)分解的指標(biāo)、編審本單位預(yù)算；并在每年12月底前，將經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后的下年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)務(wù)中心；財(cái)務(wù)中心對(duì)各單位的預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，并同責(zé)任單位協(xié)商一致后，匯總編制集團(tuán)全系統(tǒng)預(yù)算草案，并在元月20日前報(bào)董事長審批；每年元月底前經(jīng)董事長審批的集團(tuán)年度預(yù)算下發(fā)實(shí)施。 第四章 預(yù)算的調(diào)整一、在以下情況下，可以調(diào)整預(yù)算：因控股集團(tuán)、政府、行業(yè)政策、市場(chǎng)發(fā)生重大改變導(dǎo)致企業(yè)減少收
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