某咨詢公司全面預(yù)算管理辦法-在線瀏覽
2025-05-30 13:38本頁面
【正文】 第十七條 統(tǒng)一計劃是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則。第十八條 公司各部門、下屬子公司要將財務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營活動和進(jìn)行財務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項預(yù)算指標(biāo)的完成。完成或超額完成年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，由公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定對其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的部門、下屬子公司，根據(jù)不同情節(jié)，對該業(yè)務(wù)單元及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。主要包括：母公司預(yù)算和各子公司預(yù)算。項目子公司預(yù)算主要包括：分解到項目公司的目標(biāo)利潤、項目銷售預(yù)算（由東灣公司提供）、項目銷售費(fèi)用預(yù)算（由東灣顧問公司提供）、開發(fā)成本預(yù)算、存貨預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、資金預(yù)算（其中包括了財務(wù)費(fèi)用預(yù)算）、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表等。第四章 預(yù)算編制 第二十條 預(yù)算編制是實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。第二十一條 預(yù)算編制方針應(yīng)包括但不限于：1）企業(yè)利潤規(guī)劃2）開發(fā)經(jīng)營方針3）部門費(fèi)用預(yù)算編制方針4）投資與開發(fā)方針5）資本運(yùn)營方針6）其他基準(zhǔn)（集團(tuán)公司費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)、業(yè)績評價基準(zhǔn)等）第二十二條 預(yù)算編制日程年度預(yù)算應(yīng)在預(yù)算上一年度的11月開始著手編制，12月25日全部編制完成。第二十四條 預(yù)算編制職責(zé)（一）母公司各部門預(yù)算編制職責(zé)如下表：部門主要預(yù)算工作總經(jīng)理辦公室行政管理部信息資源部人力資源部計劃財務(wù)部預(yù)算合同部開發(fā)部工程管理部材料設(shè)備部資金管理中心項目子公司非人員成本管理費(fèi)用預(yù)算●●●●●●●●●●人員工資預(yù)算●人員培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算●人員招聘費(fèi)用預(yù)算●租賃收入預(yù)算●●租賃成本費(fèi)用預(yù)算●●勞務(wù)費(fèi)收入預(yù)算●資金使用費(fèi)收入預(yù)算●短期投資預(yù)算●長期股權(quán)投資預(yù)算●子公司資金需求計劃●長期債權(quán)投資預(yù)算●固定資產(chǎn)投資預(yù)算●固定資產(chǎn)折舊及維護(hù)保管費(fèi)預(yù)算●現(xiàn)金預(yù)算（包括財務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●長期資金預(yù)算（包括財務(wù)費(fèi)用預(yù)算）●預(yù)計利潤表●預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表●■：表示輔助編制單位●：表示主要編制單位說明：所有人員成本由人力資源部根據(jù)各部門上報的用人計劃編制租賃收入、租賃成本費(fèi)用預(yù)算中：A廣場的出租收入和成本費(fèi)用預(yù)算由計劃財務(wù)部根據(jù)公司利潤目標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)及銀達(dá)物業(yè)公司提供的市場情況預(yù)測和租物使用狀況等資料編制。長期債權(quán)投資預(yù)算由資金管理中心根據(jù)各子公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求計劃和母公司的融資能力編制。短期投資預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算中資金短期溢余編制。包括投資成本、投資收益等內(nèi)容。固定資產(chǎn)維修、保管費(fèi)預(yù)算由行政管理部根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、各固定資產(chǎn)使用、保管部門的維修計劃、市場價格等資料分析編制，并分部門填列?，F(xiàn)金預(yù)算特指一個預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用長期資金預(yù)算指一年以上的資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用預(yù)算．預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表由財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算綜合編制。其中不包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)及固定資產(chǎn)購置費(fèi)，這三項費(fèi)用的預(yù)算由行政管理部匯總編制。開發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算由預(yù)算合同部為主要編制單位，開發(fā)部、工程管理部、材料采購部及東灣顧問公司等單位配合其工作。開發(fā)項目稅費(fèi)預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)銷售預(yù)算、開發(fā)進(jìn)度計劃、開發(fā)成本費(fèi)用預(yù)算等編制?？⒐ず笪翠N售產(chǎn)成品（尾房、出租開發(fā)產(chǎn)品及不可銷售之配套建筑、配套設(shè)施等）預(yù)算根據(jù)東灣顧問公司銷售預(yù)測及工程項目造價預(yù)算分析編制。預(yù)算合同部根據(jù)項目預(yù)算制定項目資金總需求計劃，并按照工程進(jìn)度分解到各預(yù)算期，報財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此及其他資金需求編制總資金需求計劃。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用預(yù)算由行政管理部根據(jù)固定資產(chǎn)原值和折舊率編制，分部門填列．包括現(xiàn)有固定資產(chǎn)和預(yù)計將購置的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)。現(xiàn)金預(yù)算、長期資金預(yù)算由財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)營預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算及資金需求計劃編制。現(xiàn)金預(yù)算特指一個預(yù)算年度內(nèi)資金的收入、支出、多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用
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