【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 國(guó)有商業(yè)銀行的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)不夠細(xì)化。 目前只有中國(guó)銀行在部分分行試行了12級(jí)分類(lèi)，建設(shè)銀行正在五級(jí)分類(lèi)的基礎(chǔ)上研究12級(jí)分類(lèi)。 調(diào)查報(bào)告顯示，基層人員反映現(xiàn)行的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界線過(guò)于模糊，分類(lèi)量化標(biāo)準(zhǔn)主要考慮還款保證情況、借款人財(cái)務(wù)狀況、借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況等范疇，每一范疇又列舉了許多層次的描述性語(yǔ)言作為分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，但各層次間都程度不同地存在交叉和重復(fù)。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,客戶信息資料收集困難，分類(lèi)認(rèn)定缺乏數(shù)據(jù)支持 及時(shí)收集、整理和分析借款人的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，擁有比較完整的信貸檔案資料。但信息的搜集很不完全，除上市公司和大型國(guó)有企業(yè)，大多數(shù)企業(yè)都沒(méi)有編制現(xiàn)金流量表，信息資料不真實(shí)，不少企業(yè)存在多套賬表，以逃避銀行及其它部門(mén)的監(jiān)管。還有大量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況欠佳，因關(guān)停、倒閉或不規(guī)范改制、破產(chǎn)中逃廢債務(wù)，銀行沒(méi)有獲得相關(guān)信息。更缺少在目前信用環(huán)境下對(duì)報(bào)表以外的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、高管人員聲譽(yù)、內(nèi)部治理等非報(bào)表信息、感性信息進(jìn)行盡職調(diào)查。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院, 分類(lèi)管理變成了上報(bào)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，沒(méi)有和信貸管理真正結(jié)合，沒(méi)有進(jìn)入通常的會(huì)計(jì)核算體系，也沒(méi)有對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。 分行一級(jí)幾乎沒(méi)有行業(yè)分析 支撐五級(jí)分類(lèi)的金融生態(tài)有待完善，比如征信體系建設(shè)，健康的資產(chǎn)評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)缺乏,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,第四節(jié) 商業(yè)銀行不良貸款的管理,一、不良貸款的概念,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,兩種不同的口徑： ●第一種口徑是根據(jù)貸款的期限將貸款劃分為四類(lèi)：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款，不良貸款是指“一逾二呆”，即逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。 ● 第二種口徑是借鑒美國(guó)的貸款五級(jí)分類(lèi)法，從動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督角度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)。不良貸款主要指后三類(lèi)，即次級(jí)、可疑和損失類(lèi)貸款。 ●我國(guó)在1998年以前一直采用四級(jí)分類(lèi)法，自1998年開(kāi)始引進(jìn)貸款的五級(jí)分類(lèi)，但直到2004年1月我國(guó)四大商業(yè)銀行才完全舍棄四級(jí)分類(lèi)法采用五級(jí)分類(lèi)法。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和貸款遷徙率指標(biāo) 。 資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。 貸款遷徙率指標(biāo)主要包括正常貸款遷徙率、次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,二、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點(diǎn),現(xiàn)狀：我們用不良貸款余額、不良貸款比例來(lái)說(shuō)明。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的特點(diǎn),（1）在過(guò)去年代里，不良貸款數(shù)額龐大，不良貸款比率相對(duì)較高。 （2）產(chǎn)生不良貸款的原因復(fù)雜 （3）利益關(guān)系特殊。國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)有企業(yè) 。 （4）不良貸款產(chǎn)生的行業(yè)特殊 （5）不良貸款的形成與地區(qū)差別有很大關(guān)系，與各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的關(guān)聯(lián)度很大。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,我國(guó)銀行的不良貸款主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)。 2003年末，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行在制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的不良貸款余額分別為7988億元、4139億元，占比分別為41.67%、21.59%，兩者合計(jì)占比為63.27%，農(nóng)林牧漁業(yè)及其它行業(yè)占比36.73%。 2004年前三季度，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)等3個(gè)行業(yè)，不良貸款余額分別高達(dá)7004億元、3461億元和1132億元，占比分別為44.9%、22.19%、7.26%,3項(xiàng)合計(jì)占期末四家國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額的74.36%，其它行業(yè)占比25.65%。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,我國(guó)不良貸款的發(fā)生狀況大致分五大板塊： ●一是以廣東為代表的經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)、貸款高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)； ●二是以上海、北京、浙江等為代表的經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)、貸款低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)； ●三是以東北為代表的經(jīng)濟(jì)低增長(zhǎng)、貸款高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū) ●四是以西部為代表的經(jīng)濟(jì)低增長(zhǎng)、貸款低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū) ●五是海外地區(qū)，外幣不良貸款率居高不下，比本幣的不良貸款要高出9個(gè)百分點(diǎn)。 分地區(qū)看，國(guó)有銀行不良貸款主要集中在廣東、遼寧、山東、河南、江蘇、湖北、黑龍江、河北和吉林九個(gè)省， 2003年末，九省合計(jì)占全部不良貸款余額的比例54.85%。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,人民銀行行長(zhǎng)周小川在“2004北京國(guó)際金融論壇”表示，國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要來(lái)自五大方面： （1）30%的不良資產(chǎn)來(lái)自各級(jí)政府直接的行政命令和行政干預(yù)； （2）30%來(lái)自于銀行支持國(guó)有企業(yè)所造成的； （3）10%來(lái)自地方的行政環(huán)境和司法 （4）10%由于國(guó)家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括主動(dòng)關(guān)停并轉(zhuǎn)有些企業(yè)造成的； （5）20%由于銀行自身經(jīng)營(yíng)管理的問(wèn)題造成。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,三、 不良貸款的危害,(一)對(duì)商業(yè)銀行本身的危害 影響收益，導(dǎo)致銀行的收益下降 影響銀行的資金周轉(zhuǎn)，有可能發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 造成銀行的資產(chǎn)損失 降低商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,(二)銀行不良貸款數(shù)額巨大，導(dǎo)致化解成本高昂 ●1999年成立四家資產(chǎn)管理公司，每家注冊(cè)資本金100億人民幣。 ●我國(guó)1998年發(fā)行特種國(guó)債2700億元 ●國(guó)家2003年動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備補(bǔ)充中建兩行的自由資本 ●2005年4月又動(dòng)用150億美元對(duì)補(bǔ)充工行自有資本,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,(三)不良貸款對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的影響 減少國(guó)家稅賦收入 破壞社會(huì)信用制度 有可能誘發(fā)金融危機(jī)。東南亞金融危機(jī)的爆發(fā)、美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)就是一個(gè)個(gè)例證，并且綜觀各國(guó)歷史，歷次金融危機(jī)的爆發(fā)無(wú)不與銀行大量不良貸款有關(guān)。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,四、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因,（一）借款企業(yè)方面的原因 投資選項(xiàng)失誤 產(chǎn)權(quán)制度 經(jīng)營(yíng)管理不善 國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期沒(méi)有足夠的資本金，負(fù)債率過(guò)高。 信譽(yù)不佳借各種方式來(lái)逃、賴、廢銀行貸款。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（二）政府行政干預(yù)、信貸資金財(cái)政化方面的原因,政府直接干預(yù)貸款投向、投量。 用銀行貸款替代財(cái)政投資及支出，執(zhí)行財(cái)政投資職能。 承擔(dān)了部分政策性銀行業(yè)務(wù)。 我國(guó)在1994年成立了三家政策性銀行。,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（三）銀行自身的原因,國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問(wèn)題 效益低下，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金不足，不良貸款處置不力 銀行間的惡性競(jìng)爭(zhēng) 銀行經(jīng)營(yíng)管理上的原因 長(zhǎng)期嚴(yán)格的利率管制,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（四）社會(huì)信用環(huán)境較差 表現(xiàn) 原因 治理,云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（五）法制不健全，銀行信貸資產(chǎn)得不到保障,法律條文對(duì)銀行貸款的保護(hù)不力 有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，造成銀行不良貸款失去法律保護(hù),云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,五、我國(guó)化解存量不良貸款的對(duì)策,（一）西方商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)對(duì)我國(guó)的啟示 早下決心，主動(dòng)行動(dòng)，越徹底越好 各國(guó)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)表明，銀行業(yè)不良資產(chǎn)的重組越主動(dòng)、進(jìn)行得越早，不良資產(chǎn)重組的難度越小，成本也越低，反之，其難度會(huì)加大，成本也提高，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的拖