【正文】 ●1986年至1989年間共有296家儲貸機(jī)構(gòu)倒閉，涉及資產(chǎn)約1250億美元，至1995年RTC重組處置完畢，儲貸機(jī)構(gòu)倒閉家數(shù)達(dá)到1043家，涉及資產(chǎn)約5190億美元。從1989年8月成立到1995年12月解散的6年多內(nèi)，RTC成功重組747家問題儲貸機(jī)構(gòu)，涉及資產(chǎn)約4206億美元，估計重組成本約875億美元。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（三）銀行自身的原因,國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)問題 效益低下，計提貸款損失準(zhǔn)備金不足，不良貸款處置不力 銀行間的惡性競爭 銀行經(jīng)營管理上的原因 長期嚴(yán)格的利率管制,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（四）社會信用環(huán)境較差 表現(xiàn) 原因 治理,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（五）法制不健全，銀行信貸資產(chǎn)得不到保障,法律條文對銀行貸款的保護(hù)不力 有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，造成銀行不良貸款失去法律保護(hù),云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,五、我國化解存量不良貸款的對策,（一）西方商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)對我國的啟示 早下決心，主動行動，越徹底越好 各國經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)表明，銀行業(yè)不良資產(chǎn)的重組越主動、進(jìn)行得越早，不良資產(chǎn)重組的難度越小，成本也越低，反之，其難度會加大，成本也提高，對國民經(jīng)濟(jì)的拖累就越大，政府的各種措施就顯得極為被動。 承擔(dān)了部分政策性銀行業(yè)務(wù)。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,（二）政府行政干預(yù)、信貸資金財政化方面的原因,政府直接干預(yù)貸款投向、投量。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,四、我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因,（一）借款企業(yè)方面的原因 投資選項(xiàng)失誤 產(chǎn)權(quán)制度 經(jīng)營管理不善 國有企業(yè)長期沒有足夠的資本金，負(fù)債率過高。 ●我國1998年發(fā)行特種國債2700億元 ●國家2003年動用450億美元外匯儲備補(bǔ)充中建兩行的自由資本 ●2005年4月又動用150億美元對補(bǔ)充工行自有資本,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,(三)不良貸款對國民經(jīng)濟(jì)的影響 減少國家稅賦收入 破壞社會信用制度 有可能誘發(fā)金融危機(jī)。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,人民銀行行長周小川在“2004北京國際金融論壇”表示，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要來自五大方面： （1）30%的不良資產(chǎn)來自各級政府直接的行政命令和行政干預(yù)； （2）30%來自于銀行支持國有企業(yè)所造成的； （3）10%來自地方的行政環(huán)境和司法 （4）10%由于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括主動關(guān)停并轉(zhuǎn)有些企業(yè)造成的； （5）20%由于銀行自身經(jīng)營管理的問題造成。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,我國不良貸款的發(fā)生狀況大致分五大板塊： ●一是以廣東為代表的經(jīng)濟(jì)高增長、貸款高風(fēng)險地區(qū)； ●二是以上海、北京、浙江等為代表的經(jīng)濟(jì)高增長、貸款低風(fēng)險地區(qū)； ●三是以東北為代表的經(jīng)濟(jì)低增長、貸款高風(fēng)險地區(qū) ●四是以西部為代表的經(jīng)濟(jì)低增長、貸款低風(fēng)險地區(qū) ●五是海外地區(qū)，外幣不良貸款率居高不下，比本幣的不良貸款要高出9個百分點(diǎn)。 2003年末，國有獨(dú)資商業(yè)銀行在制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)的不良貸款余額分別為7988億元、4139億元，占比分別為41.67%、21.59%，兩者合計占比為63.27%，農(nóng)林牧漁業(yè)及其它行業(yè)占比36.73%。 （4）不良貸款產(chǎn)生的行業(yè)特殊 （5）不良貸款的形成與地區(qū)差別有很大關(guān)系，與各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的關(guān)聯(lián)度很大。 （2）產(chǎn)生不良貸款的原因復(fù)雜 （3）利益關(guān)系特殊。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,二、我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點(diǎn),現(xiàn)狀：我們用不良貸款余額、不良貸款比例來說明。 資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。 ●我國在1998年以前一直采用四級分類法，自1998年開始引進(jìn)貸款的五級分類，但直到2004年1月我國四大商業(yè)銀行才完全舍棄四級分類法采用五級分類法。 ● 第二種口徑是借鑒美國的貸款五級分類法，從動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)督角度將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院, 分類管理變成了上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，沒有和信貸管理真正結(jié)合，沒有進(jìn)入通常的會計核算體系，也沒有對數(shù)據(jù)進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。還有大量企業(yè)經(jīng)營狀況欠佳，因關(guān)停、倒閉或不規(guī)范改制、破產(chǎn)中逃廢債務(wù)，銀行沒有獲得相關(guān)信息。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,客戶信息資料收集困難，分類認(rèn)定缺乏數(shù)據(jù)支持 及時收集、整理和分析借款人的財務(wù)和非財務(wù)信息，擁有比較完整的信貸檔案資料。 目前只有中國銀行在部分分行試行了12級分類，建設(shè)銀行正在五級分類的基礎(chǔ)上研究12級分類。捷克、印度、 中國香港、新加坡、西班牙、印度、西非金融聯(lián)盟等也屬于此類。 第二類國家和地區(qū)，以貸款逾期時間來確定貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，明確不同逾期期限應(yīng)當(dāng)列人的貸款類別。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,七、逾期時間對貸款分類的影響 第一類國家，不以貸款逾期時間來確定貸款分類的一個標(biāo)準(zhǔn)，而僅僅作為一種參考或一個分類因素。另外，在考慮關(guān)聯(lián)貸款損失的情況下，一筆貸款可能會下調(diào)一檔。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,第一類國家，如澳大利亞、意大利、智利、巴西、捷克、法國、印度等國認(rèn)為，如果一筆貸款受到損失，那么對同一客戶的其他所有貸款應(yīng)該分類為同一檔次。因此，明確對一個客戶及其關(guān)聯(lián)方的多筆貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，對客觀準(zhǔn)確地判斷資產(chǎn)質(zhì)量是十分必要的。 貸款償還的法律責(zé)任 銀行信貸管理 貸款的擔(dān)保,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,風(fēng)險分類貸款的特征 正常貸款：借款人有能力履行承諾，對貸款的本息全償還，沒有問題的貸款。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,五、確定五級分類的主要分析內(nèi)容 （350頁） 分析借款人的還款能力 財務(wù)狀況；現(xiàn)金流量；非財務(wù)因素。 從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類貸款余額609.8億元；可疑類貸款余額2294.5億元；次級類貸款余額2140.9億元。） 據(jù)中國銀監(jiān)會初步統(tǒng)計，截至2009年9月末，我國境內(nèi)商業(yè)銀行(包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行)不良貸款余額5045.1億元，比年初減少558.0億元；不良貸款率1.66%，比年初下降0.76個百分點(diǎn)。不良貸款總額 貸款損失準(zhǔn)備充足率＝貸款實(shí)際計提準(zhǔn)備247。 一般準(zhǔn)備金是按照貸款余額的一定比例提??； 專項(xiàng)準(zhǔn)備金是按照五級分類的結(jié)果，按不同的比率足額的提起； 特種準(zhǔn)備金是銀行根據(jù)不同類別(如國別、行業(yè))貸款的特殊風(fēng)險情況、風(fēng)險損失概論及歷史經(jīng)驗(yàn)按一定比例計提。 有助于商業(yè)銀行按照貸款分類的結(jié)果，提留不同比率的貸款損失準(zhǔn)備金。 實(shí)行貸款五級分類有助于商業(yè)銀行改進(jìn)信貸管理。 只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。,云南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,3．次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收人無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； ②借款人死亡，或依照《中華人民共