【正文】 和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； ③借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；,云南財經(jīng)大學金融學院,④經(jīng)國務院專案批準核銷的逾期貸款； ⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認無法還清的 ⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復工無望，經(jīng)確認無法還清的貸款； ⑦生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認無法還清的貸款； ⑧由計劃經(jīng)濟體制等歷史原因造成的，債務人主體已消亡，懸空的銀行貸款。 分類的結(jié)果要揭示資產(chǎn)的價值和風險程度，能夠及時全面地反映金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并能據(jù)以計提呆賬準備金。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。 加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國家都采用了這一模式。 （工行 AAA、AA級企業(yè)調(diào)整系數(shù)為1，A級企業(yè)是0.9，BBB級企業(yè)是0.8，BB、B級企業(yè)是0.5。,云南財經(jīng)大學金融學院,（2）定量分析 定量的任務：是根據(jù)有關(guān)指標計算出一個最高綜合授信額度參考值，為最終確定最高綜合授信額度提供一個具體的參考數(shù)。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風險等。對銀行自身風險狀況的分析在銀團貸款或大型項目貸款時尤其重要。 ●銀行的風險狀況。 （1）定性標準應至少包括以下四方面的內(nèi)容： ●客戶的風險狀況。 ●對由多個法人組成的集團公司客戶、尤其是跨國集團公司客戶，商業(yè)銀行應確定一個對該集團客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團各個法人設定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。,云南財經(jīng)大學金融學院,商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應確定一個最高授信額度。 ●授信對象的統(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務授信與表外業(yè)務授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務、打包放款、進出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務進行一攬子授信。商業(yè)銀行應確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進行授信。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。,云南財經(jīng)大學金融學院,第二十四條 特別授信范圍包括： （一）因地區(qū)、客戶情況的變化需要增加的授信； （二）因國家貨幣信貸政策和市場的變化，超過基本授信所追加的授信； （三）特別項目融資的臨時授信。 特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊殊項目及超過基本授信額度所給予的授信。 根據(jù)各地區(qū)金融風險和客戶信用變化情況，及時調(diào)整對各地區(qū)和客戶的授信額度。,云南財經(jīng)大學金融學院,（二）授信的基本原則,應根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟和金融管理能力、信貸資金使用情況，金融風險狀況，實行區(qū)別授信。,第六章 貸款風險管理,云南財經(jīng)大學金融學院,本章講述的內(nèi)容有： 第一節(jié) 貸款風險的含義及類型 第二節(jié) 貸款風險管理體系 第三節(jié) 貸款風險控制方法 第四節(jié) 貸款五級分類管理 第五節(jié) 不良貸款管理,云南財經(jīng)大學金融學院,一、貸款風險的含義 二、貸款風險的類型（按風險產(chǎn)生的原因分） 信用風險 市場風險 操作風險 流動性風險 銀行經(jīng)營風險 政策風險 其它,第一節(jié) 貸款風險的含義及類型,云南財經(jīng)大學金融學院,第二節(jié) 貸款風險管理體系,一、貸款授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理 二、審貸分離 三、盡職調(diào)查，嚴格貸前信用分析 四、集體審貸,云南財經(jīng)大學金融學院,一、貸款授信管理制度,（一）授信管理的含義 指銀行對其業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)所轄服務區(qū)對客戶所規(guī)定的信用最高限額度。 具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證和擔保等信用形式。 應根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)負債比例情況貸款償還能力等因素，決定不同的授信額度。,云南財經(jīng)大學金融學院,（三）授信的方式 基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度。,云南財經(jīng)大學金融學院,第二十二條 基本授信的范圍應包括： （一）全行對各個地區(qū)的最高授信額度； （二）全行對單個客戶的最高授信額度； （三）單個分支機構(gòu)對所轄服務區(qū)的最高授信額度； （四）單個營業(yè)部門和分支機構(gòu)對單個客戶的最高授信額度； （五）對單個客戶分別以不同方式（貸款、貼現(xiàn)、擔保、承兌等）授信的額度。,云南財經(jīng)大學金融學院,（四）貸款的統(tǒng)一授信管理,統(tǒng)一授信的概念 是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。 ●最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風險和財務狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。,云南財經(jīng)大學金融學院, 統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一 ●授信主體的統(tǒng)一。 ●授信形式的統(tǒng)一。 ●不同幣種授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務的授信和外幣業(yè)務的授信置于同一授信額度之下。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應根據(jù)風險程度獲得相應的擔保。,云南財經(jīng)大學金融學院,最高授信限額的確定 商業(yè)銀行應設計科學的風險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。包括客戶的財務狀況、發(fā)展前景、信譽狀況、授信項目的具體情況、提供的抵押擔保情況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當前的財務狀況。 ●外部經(jīng)濟、金融環(huán)境。 ●自然因素，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。 定量計算的方法是： ●檢查數(shù)據(jù)，核實企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)，用企業(yè)的實有資產(chǎn)進行計算； ●根據(jù)前面的評估分析，確定資產(chǎn)負債控制線和我行同業(yè)占比控制線； ●按確定的資產(chǎn)負債控制線計算客戶的最大融資空間，即銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)前面的評估分析，確定我行同業(yè)占比控制線；用我行同業(yè)占比控制線乘以銀行同業(yè)最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度基數(shù)； ●根據(jù)企業(yè)信用等級狀況調(diào)整我行最高綜合授信額度基數(shù)，得出我行最高綜合授信額度參考值。）,云南財經(jīng)大學金融學院,例如：某企業(yè)實有資產(chǎn)100萬人民幣， 本企業(yè)的資產(chǎn)負債控制線為70％ 我行同業(yè)占比控制線為60％ 則銀行同業(yè)最高綜合授信額度為：10070%＝70萬 我行最高綜合授信額度為： 70 60％ ＝42萬 根據(jù)企業(yè)信用等級狀況調(diào)整授信額度：A級 42萬0.9 ＝37.8萬,云南財經(jīng)大學金融學院,第三節(jié) 貸款五級分類,一、貸款風險分類的標準 以美國為代表，把貸款劃分為正