【文章內(nèi)容簡介】 銷所有商品的自用代碼標志，再進行重新設(shè)置。撤銷所有商品的自用代碼標志按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面上（如圖3_10）選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷自用代碼”鍵，即可撤銷所有商品的自用代碼標志，這時大家可以看到編輯窗口中“標志”項均為空，表示操作成功了。查找要設(shè)置為自用代碼的海關(guān)商品碼。方法一：按下“搜索”鍵，彈出如圖3_11所示畫面，在“輸入搜索關(guān)鍵字”欄輸入要查找的商品代碼，再按“確定”鍵，即可看到在“索引窗口”里，指針（最左邊的黑色三角形）指著要查找的商品代碼，右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對應(yīng)的內(nèi)容。方法二：直接在“索引窗口”里移動滾動條進行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對應(yīng)的內(nèi)容。將選定的商品代碼設(shè)為自用商品碼。方法一：查找到商品代碼后，按下“自用商品”鍵，在彈出的畫面（如圖3_12）上選擇“當前記錄”，再按“設(shè)為自用代碼”鍵，即可將選定的商品代碼設(shè)為自用代碼，這時大家可以看見“編輯窗口”上該商品代碼中的“標志”欄變?yōu)椤?”，這就表示設(shè)置成功。方法二：查找到商品代碼后，按下“修改”鍵，在“編輯窗口”的“標志”欄錄入“1”字后，按“保存”鍵即可將該商品代碼設(shè)為自用代碼。設(shè)置自用代碼的目的：是為了方便企業(yè)日后日常的免抵退稅報關(guān)單等原始資料錄入。如果企業(yè)認為設(shè)置自用代碼作用不大，也可以一次性將所有商品代碼設(shè)為自用代碼，這也不影響報關(guān)單的錄入工作。設(shè)置自用代碼要注意的事項：（1）設(shè)置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說設(shè)置的自用商品代碼絕對不能少于企業(yè)實際用到的商品代碼。如果少了，當企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊或進出口報關(guān)單等原始資料時，會出現(xiàn)錯誤提示“無此商品代碼”，這時企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設(shè)自用代碼即可解決問題。（2）海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無法通過稅務(wù)部門的審核系統(tǒng)。第4章出口退稅申報系統(tǒng)操作流程4．1 出口退稅申報系統(tǒng)操作流程圖表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集有進料加工業(yè)務(wù)沒有進料加工業(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)進料加工手冊登記進口料件明細申報出口貨物明細申報收齊單證明細錄入進料加工手冊核銷向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查向?qū)е械谌降?小步：生成明細申報數(shù)據(jù)向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入無有無有向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥髤R總表錄入向?qū)е械谑降?小步：打印申報報表免稅出口貨物明細間接出口貨物明細來料加工出口明細出口免稅卷煙明細免稅出口貨物明細來料加工出口明細出口免稅卷煙明細出口貨物明細申報收齊單證明細錄入向?qū)е械诹剑耗M出具進料加工免稅證明（無進料加工的企業(yè)無此步驟）向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥蟊眄椖夸浫?向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理流程說明1）、月初，根據(jù)進出口報關(guān)單和進料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?）、對數(shù)據(jù)進行一致性檢查，無誤后則生成明細申報數(shù)據(jù)進行預(yù)申報，即向?qū)У谌剑?）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；4）、查詢預(yù)審疑點反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯，則先撤銷申報數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回去第一、二步修改；5）、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝弧⒍叫薷脑僦匦律擅骷毶陥髷?shù)據(jù)并再次預(yù)申報和預(yù)審核；若不是錄入錯誤，則進行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進行反饋信息處理；6）、再次進行一致性檢查，生成明細數(shù)據(jù)進行正式申報，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?）、以上步驟準確無誤，或者修改后已經(jīng)無誤了，則進行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫增值稅申報表。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；9）、將增值稅申報表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?0）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?1）、進行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯誤則先撤銷明細數(shù)據(jù)申報（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯誤提示內(nèi)容修改；若無則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細申報數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報資料重新作整個流程；14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。注意事項：a)如果當月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個操作流程。b)請千萬要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。c)必須逐月進行申報，每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報。對于有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報，在申報向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點擊向?qū)?，將顯示如圖4_1畫面：第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個企業(yè)都要做。第三步是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯誤進行自查自糾，包括各個表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯誤則需要回到第一或者第二步去修改。第四步是到稅務(wù)機關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進行修改；修改之前就要求進行第3小步即撤銷已申報數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機關(guān)反饋信息來更新原有的申報數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點反饋查詢。第五步是生成明細數(shù)據(jù)，其作用有兩個，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因為企業(yè)正式申報的計算過程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計算的規(guī)定設(shè)計了這個模擬出具免稅證明的步驟。由于，第一至第五步生成出了明細數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。接下來，就是正式申報的過程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報的原理和預(yù)申報的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。第5章基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入5．1 進料加工手冊登記錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進料加工手冊登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進料加工手冊登記錄入”，如圖5_1）即可進入進料加工海關(guān)手冊登記模塊。錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進料加工手冊之后發(fā)生第一筆進口料件之前就應(yīng)該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關(guān)內(nèi)容。但是對于20053年10月1日以前取得的進料加工手冊而在2005年10月1日以后還發(fā)生進出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補充錄入該進料加工手冊的內(nèi)容。錄入的操作：進入進料加工海關(guān)手冊登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號【原幣代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【計劃進口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值【計劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值247。計劃出口總值100% 【征稅稅率】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報標志】空：未申報R：已申報【審核標志】空：未審核通過R：已審核通過【核銷標志】空：手冊未核銷R：核銷手冊已申報H：核銷手冊已審核通過錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進行一次“序號重排”，具體操作如下：在進料加工海關(guān)手冊登記畫面上先按“序號重排”鍵，出現(xiàn)畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動修改序號及排序。其他模塊的中也可進行“序號重排”的操作。5．2 進口料件明細申報錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進口料件明細申報錄入”（或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進口料件明細申報錄入”，如圖5_1）即可進入進口報關(guān)單的錄入畫面。錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)當月取得的進口報關(guān)單，都必須錄入當月的“進口料件明細申報錄入”模塊中。錄入的操作：進入進口料件明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：【所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【所屬期標識】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號【進口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：12345678900123456789002...【代理證明號】規(guī)則：進口代理證明編號+2位項號【進口商品代碼】含義：進口報關(guān)單上的商品編碼【原幣到岸價】含義：原幣 CIF 或 Camp。F 價【原幣匯率】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價】含義：人民幣 CIF 或 Camp。F 價【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元到岸價】含義：美元 CIF 或 Camp。F 價【海關(guān)實征稅額】含義：海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅【組成計稅價格】規(guī)則：組成計稅價格＝人民幣到岸價＋海關(guān)實征稅額【申報標志】空：未申報R：已申報【審核標志】空：未審核通過R：已審核通過錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。重復(fù)上述操作將當月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進口料件明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。特別提示：對于2005年10月1日以前有進料加工貿(mào)易進口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進料加工免稅證明手冊但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補充錄入該進口料件明細的內(nèi)容。5．3 進料加工手冊核銷錄入企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)手冊核銷手續(xù)。其操作如下：在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進料加工手冊核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“進料加工手冊核銷錄入”），如圖5_1即可進入進料加工海關(guān)手冊核銷模塊。進入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：【核銷所屬期】含義：進料手冊核銷時的所屬期。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進料登記冊號】含義：海關(guān)進料加工登記手冊編號【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值247。計劃出口總值100%【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務(wù)機關(guān)申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的