【正文】 ，與直接出口相同項(xiàng)目略）A：對(duì)方企業(yè)代碼：為對(duì)方海關(guān)代碼。（12）第九步，“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，輸入所屬期，回車(chē)后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。第二步：在控制面板中，找到“添加刪除程序”，將《》卸載。（注意該步只是在第一次使用時(shí)操作，須較為慎重。1“分類(lèi)管理代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“B”即可。系統(tǒng)在出廠(chǎng)前設(shè)置了三個(gè)初始用戶(hù)，分別是（小寫(xiě)）：sa、user、manager，均無(wú)密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user一般操作人，manager是業(yè)務(wù)主管，在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，建議以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志按下“自用商品”鍵，在彈出的畫(huà)面上（如圖3_10）選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷(xiāo)自用代碼”鍵，即可撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志，這時(shí)大家可以看到編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為空，表示操作成功了。若有錯(cuò)誤則先撤銷(xiāo)明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門(mén)未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。錄入的條件：如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。這時(shí)可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個(gè)文件，說(shuō)明此次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成已完整，否則需要重新申報(bào)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。企業(yè)應(yīng)先安裝前置插件：，再安裝申報(bào)系統(tǒng)。在“免抵退稅申報(bào)”224。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類(lèi)企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷(xiāo)售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號(hào)公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224。二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整打開(kāi)反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開(kāi)方式EXCEL），對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù) 據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224。 撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷(xiāo)申報(bào)后再修改。企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。其中，“免抵退稅銷(xiāo)售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類(lèi)企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。三、出口收匯情況申報(bào)錄入（此類(lèi)企業(yè)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)規(guī)定，被認(rèn)定為需提供 收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應(yīng)按照國(guó)第三部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)一、出口報(bào)關(guān)單查詢(xún)與確認(rèn)企業(yè)可在“系統(tǒng)維護(hù)”224。（一）退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指引（征求意見(jiàn)稿）第一部分 系統(tǒng)設(shè)置一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置（一）數(shù)據(jù)備份“系統(tǒng)維護(hù)”224。7．2 模擬出具進(jìn)料免稅證明生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進(jìn)料免稅證明”——“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進(jìn)料加工免稅證明”打印出來(lái)，以便于申報(bào)表的數(shù)據(jù)取值。由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個(gè)月備份一次已經(jīng)足夠了?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則置此欄為空【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：12345678900123456789002...【代理證明號(hào)】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單H：無(wú)核銷(xiāo)單D：無(wú)代理證明【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價(jià)】含義：外幣 FOB 價(jià)【原幣匯率】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價(jià)】含義：美元 FOB 價(jià)【征退稅差額】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)（征稅稅率－退稅率）【應(yīng)退稅額】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)退稅率【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單H：無(wú)核銷(xiāo)單D：無(wú)代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。F 價(jià)【原幣匯率】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 Camp。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。（2）海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核系統(tǒng)?？诹钚薷耐戤?，記住該口令，下次以此口令登陸。修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入?！坝?jì)稅計(jì)算方法”：原則上該欄錄入為“1”。點(diǎn)擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫(huà)面，如果是初次使用，在出現(xiàn)的畫(huà)面的“用戶(hù)名”欄錄入“sa”（小寫(xiě)），“密碼”為空，以后使用時(shí)錄入指定的用戶(hù)名和密碼進(jìn)入即可。完畢后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)行下一步。（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。E：?jiǎn)巫C不齊標(biāo)志：如未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷(xiāo)單或未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷(xiāo)單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。（如該企業(yè)不存在進(jìn)料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話(huà)，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）（2）第一步之“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作（一）出口退稅軟件操作流程以sa名稱(chēng)，輸入所屬期，進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)進(jìn)入退稅申報(bào)向?qū)?，選擇本企業(yè)所屬于的企業(yè)類(lèi)型（黑色字體表注）。（三），第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開(kāi)具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢(qián)之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。(6)顯示如圖1_6窗口，修改本系統(tǒng)的程序組。按“確定”鍵即可進(jìn)入如圖2_3所示畫(huà)面，在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“4”。點(diǎn)擊“是”后再按第2章所講方法（2．3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入）錄入“用戶(hù)名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。另外，點(diǎn)擊確定后，系統(tǒng)將顯示如圖3_8所示界面：請(qǐng)注意“口令”欄隨機(jī)顯示口令為：111044，此口令為虛擬口令，對(duì)企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有任何作用，不需要記憶，也不能用來(lái)登陸。第4章出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程4．1 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)進(jìn)料加工手冊(cè)登記進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查向?qū)е械谌降?小步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入無(wú)有無(wú)有向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報(bào)向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入向?qū)е械谑降?小步：打印申報(bào)報(bào)表免稅出口貨物明細(xì)間接出口貨物明細(xì)來(lái)料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)免稅出口貨物明細(xì)來(lái)料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入 向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理流程說(shuō)明1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?）、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無(wú)誤后則生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌剑?）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；4）、查詢(xún)預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。接下來(lái)，就是正式申報(bào)的過(guò)程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。F 價(jià)【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元到岸價(jià)】含義：美元 CIF 或 Camp。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【單證收齊序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單H：收齊核銷(xiāo)單D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。7．3 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”，在增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：【所屬期】含義：稅款所屬期?！跋到y(tǒng)數(shù)據(jù)備份”模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)備份?！百Y格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入”224。“代碼配置”224。（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定退稅部門(mén)在免抵退稅審核過(guò)程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類(lèi)企業(yè)認(rèn)定，并通過(guò)預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”224。（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理在“反饋信息處理”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報(bào)錄入”224。出口退稅申報(bào)、審 19 核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。反饋信息處理后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識(shí)。“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)?！跋到y(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。二、免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（一）出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報(bào)日期）起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷(xiāo)售額進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。（二）生成資格認(rèn)定數(shù)據(jù)。(新辦企業(yè)不用操作此步驟)（二）申報(bào)系統(tǒng)的安裝在中國(guó)出口退稅咨詢(xún)網(wǎng)或深圳國(guó)稅局網(wǎng)站下載最新的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”（）。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷(xiāo)售額”填報(bào)【免抵銷(xiāo)售累計(jì)】含義：免抵退出口貨物銷(xiāo)售額，本年累計(jì)數(shù)。生成完畢后，系統(tǒng)將顯示以下界面（圖6_8），報(bào)告此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)查看完畢后，點(diǎn)擊關(guān)閉即可。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。第5章基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入5．1 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（或者在“向?qū)А敝?