【文章內(nèi)容簡介】 十、辦理出口貨物退運稅收調(diào)整證明規(guī)程生產(chǎn)企業(yè)已申報辦理過退稅的出口貨物，發(fā)生退關(guān)退運時，可以向主管退稅國稅機關(guān)申請出具《出口貨物退運稅收調(diào)整證明》。企業(yè)申請的資料包括：⑴《出口貨物退運稅收調(diào)整證明的申請》及電子數(shù)據(jù)；⑵出口收匯核銷單（出口退稅專用，B類企業(yè)提供）；⑶出口貨物的運單或提貨單及外銷發(fā)票；⑷國稅機關(guān)要求提供的其他資料。第四章 相關(guān)業(yè)務(wù)提示新辦工業(yè)企業(yè)在首筆報關(guān)出口前必須到國稅，辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)后出口的貨物可按規(guī)定辦理退（免）稅。辦理出口退稅認(rèn)定手續(xù)前的出口貨物，進出口退稅部門不予辦理退（免）稅業(yè)務(wù)，同時企業(yè)應(yīng)將該筆出口業(yè)務(wù)作為內(nèi)銷，計算增值稅。出口企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部經(jīng)營管理，加快出口貨物退稅單證的收集及內(nèi)部流轉(zhuǎn)，及時收齊退稅單證；３、貨物報關(guān)出口后，應(yīng)及時結(jié)清相關(guān)報關(guān)、運輸?shù)荣M用，取得出口貨物報關(guān)單，并及時通過海關(guān)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”，對出口貨物報關(guān)單進行信息（001信息）確認(rèn),并及時提交國稅部門，以免影響審核； ４、貨物出口后，出口企業(yè)應(yīng)注意及時收匯，并及時辦理外匯核銷手續(xù)；５、２０05年5月1日起，出口企業(yè)在貨物報關(guān)出口后90日內(nèi)，應(yīng)及時向退稅部門申報辦理退(免)稅手續(xù)；逾期申報的，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向主管退稅機關(guān)申請辦理延期申報手續(xù)，否則按有關(guān)規(guī)定計提銷項稅金；不是零申報的企業(yè)請于月底前到我處來拿《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅審核審批表》，以便及時做賬務(wù)處理。最近更新時間：20070605 12:35:18 下一篇： 報FOB價格可以多退稅嗎？第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作（一）出口退稅軟件操作流程以sa名稱，輸入所屬期，進入出口退稅系統(tǒng)進入退稅申報向?qū)?，選擇本企業(yè)所屬于的企業(yè)類型（黑色字體表注）。向?qū)У谝徊綖槊獾滞嗣骷?xì)數(shù)據(jù)采集，所有的明細(xì)數(shù)據(jù)都要先在這里錄入，包括進料加工、一般貿(mào)易。點擊“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”，就會出現(xiàn)下面的對話框：如果有進料加工業(yè)務(wù)的話，要在“進料加工手冊登記錄入”和“進口料件明細(xì)”分別錄入：這是“進料加工手冊登記錄入”窗口，這里介紹一下填寫步驟：所屬期系統(tǒng)自動生成；序號從0001開始往下排，進料登記冊號即進料加工手冊的編號，這個從手冊上找；原幣代碼即進料是所采用的幣別，如美元就是USD，點擊小箭頭選擇進料時所用采用的幣別即可；計劃出口總值和計劃進口總值都可以在手冊里找到；復(fù)出口商品代碼就是出口商品的代碼；填上復(fù)出口商品代碼后，復(fù)出口商品名稱就會自動生成；手冊有效期在手冊的封面等頁面都可以找到；再就是備注，一般是憑證號?！斑M口料件明細(xì)”窗口基本上和前者差不多，這里需要注意的有幾點：進口報關(guān)單號，進口商品代碼，前者填的是出口商品代碼，不要弄混了，原幣到岸價即通常的CIF價或Camp。F價，美元到岸價，這項比較麻煩，要把原幣到岸價折算為美元到岸價，如果原幣就是美元的話那就不用換算了。所以在做帳的時候要先折算，再在這里填寫，保證與增值稅申報表數(shù)據(jù)一致。返回到向?qū)У谝徊健懊獾滞嗣骷?xì)數(shù)據(jù)采集”，倒數(shù)第二項是“收齊出口單證錄入”，本期要做的單證收齊要在此項錄入，當(dāng)月收齊的除外，這里要注意的有：序號從0001開始往后排，單證收齊標(biāo)志項填BH，即報關(guān)單和核銷單的第一個字母，填寫完畢后，回車，接著填寫報關(guān)單號和核銷單號，出口報關(guān)單號為出口報關(guān)單上的后9位數(shù)字，然后在加上001（如果是一張報關(guān)單上只有一筆業(yè)務(wù)的話），否則按序排，前面的9位數(shù)字不變，如52715841100527158411002等，注意，上述只針對此張報關(guān)單而言，別的報關(guān)單仍從9+001開始排，別的就是細(xì)心一點應(yīng)該沒什么問題。填寫完畢后直接回車就OK了，如上“出口貨物明細(xì)申報錄入”項，本月出口的所有業(yè)務(wù)要在這里錄入，這里也沒什么大問題，只要細(xì)心點就行，最好是對照著收入來做，要保證與增值稅申報表的數(shù)據(jù)一致，需要注意的是“原幣離岸價而不是到岸價，即FOB價而非CIF或Camp。F價，本期有手冊核銷，數(shù)據(jù)錄入向?qū)У谝徊绞謨院虽N1向?qū)У诙?，沒有出口免稅商品，不用錄入1向?qū)У谖宀?，?shù)據(jù)一致性檢查，申報明細(xì)數(shù)據(jù)，如上。1點擊第六步模擬出具進料免稅證明，數(shù)據(jù)一致即可，如上1第七步不用錄入數(shù)據(jù)1第八步納稅申報數(shù)據(jù)采集，錄入本月申報增值稅數(shù)據(jù)，根據(jù)增值稅納稅申報表錄入，如上1向?qū)У诰挪?，免抵退匯總數(shù)據(jù)采集，點擊增加，系統(tǒng)自動跳出匯總數(shù)據(jù)，如上1免抵退稅正式申報，生成匯總數(shù)據(jù)，具體操作同生成明細(xì)數(shù)據(jù)，注意這里要備份數(shù)據(jù)，圖示如上1打出報表，按順序匯總表、本期出口明細(xì)、前期單證齊全明細(xì)、進口料進明細(xì)、增值稅申報表、增值稅申報表副表裝訂成冊，如上1下月到國稅取回國稅已審批的報表及軟盤，到向?qū)У谑徊?，讀入稅務(wù)反饋信息，稅務(wù)反饋消息處理 OK 系統(tǒng)向?qū)ё詣犹胪瓿捎捎跁r間關(guān)系，只能到這里了，這里只是一個大概的過程，如果大家在操作過程中還有什么疑問或者工作心得，農(nóng)夫歡迎大家留言或發(fā)EMAIL， 283693337， 86482826，EMAIL:yzpvs@第四篇：用戶名：Sa密碼為空退稅向?qū)б唬鹤x入上期正式反饋數(shù)據(jù)，去中國出口退稅綜合服務(wù)平臺下載。二：進入本期免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報當(dāng)月單證收齊出口貨物明細(xì)錄入（原幣幣種為報關(guān)單上報關(guān)幣種）注：出口報關(guān)單號要湊夠12位不足者+0000….出口商品代碼要湊夠10位不足者+00生成出口貨物沖減明細(xì)注：核對單證收齊的“海關(guān)編號”“出口日期”“核銷單號”三：免抵退稅預(yù)申報（第五步）數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會出現(xiàn)遺留問題，當(dāng)月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）注：要確保當(dāng)期輸入信息無誤，再進行下一步生成明細(xì)數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠(yuǎn)程申報”（系統(tǒng)自動備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→→OUTPORT），不選備份a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）b退稅申報明細(xì)上傳→瀏覽→上傳（自動存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）d下載（存放到C盤以外的其他盤下）四：預(yù)審核反饋疑點調(diào)整（第六步）稅務(wù)機關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理撤銷已申報數(shù)據(jù)稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理五：生成申報明細(xì)數(shù)據(jù)（第七步）數(shù)據(jù)一致性檢查生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)→插入U盤：文件名：如201402MX（明細(xì)）選擇“本地申報”（要選擇系統(tǒng)備份）六：納稅申報表數(shù)據(jù)采集（第九步）增值稅申報表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）免抵退申報匯總表錄入按Enter鍵→保存免抵退匯總表附表（每年申報一月份才做）免抵退申報資料錄入八：免抵退稅正式申報（第十一步）一致性檢查生成匯總申報數(shù)據(jù)→對話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）九：打印匯總表（第十一步→打印申報報表）需打印的表有如下：匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細(xì)申報數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）當(dāng)期單證收齊明細(xì)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）若有當(dāng)期沖減明細(xì)的也要打印，交稅局1張零申報只交匯總表重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補丁等及時更新后，選擇相應(yīng)的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將正式反饋信息導(dǎo)入。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程(簡化版)第三部分、生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)操作流程一、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報系統(tǒng)的快捷方式后會自動彈出一個歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是初次使用在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼，錄入完后點擊“確定”鍵顯示如（圖32）所示畫面：在此畫面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。進入后的主界面如（圖33）所示：系統(tǒng)初始化系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”選擇“系統(tǒng)維護”菜單中的“系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，如（圖34）所示，在編輯框中輸入“YES”之后點擊確定開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入?！俺跏蓟睂⑶蹇諗?shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時請用戶要謹(jǐn)慎。設(shè)置企業(yè)信息系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置”中的“系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設(shè)置，如（圖35）所示：企業(yè)按真實情況如實填寫相應(yīng)信息，確認(rèn)無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。注意：（1）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。（2）在設(shè)置信息時，有幾點須特別注意的，不能選錯，否則，將會影響企業(yè)的申報結(jié)果。A、計稅計算方法：①新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，即“免抵（不退）”。②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。B、進料計算方法選“1”，即“實耗法”。（系統(tǒng)提供了兩個選項：1：實耗法、2：購進法。南海區(qū)管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實耗法”。）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 C、分類管理代碼選“C”。選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖36）所示：系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖37）所示：系統(tǒng)默認(rèn)三個用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對系統(tǒng)任何地方進行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對錄入員錄入的數(shù)據(jù)進行復(fù)核，在企業(yè)第一次進入系統(tǒng)時，以sa進入，因為只有sa才能進行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。二、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集根據(jù)進料加工手冊、進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的退稅申報操作：a、通過軟件的主菜單進行數(shù)據(jù)采集、退稅申報、反饋處理、系統(tǒng)維護等。b、如果企業(yè)剛接觸軟件或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧?dāng)月退稅申報。如（圖38）所示： *下面就詳細(xì)介紹進行退稅申報的具體步驟:出口貨物明細(xì)申報輸入企業(yè)的貨物出口情況，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當(dāng)月發(fā)生出口業(yè)務(wù)并且在財務(wù)上做了銷售收入賬務(wù)處理的，不管是否取得報關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報錄入”模塊中錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501： 【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【出口報關(guān)單號】后９位“海關(guān)編號”＋“０”＋２位“項號如”，【出口日期】出口報關(guān)單右上角的“出口日期”； 【外匯核銷單號】出口收