【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后即可按“保存”鍵進(jìn)行保存，即可完成納稅申報(bào)表的明細(xì)數(shù)據(jù)采集工作?，F(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報(bào)在前，免抵退稅申報(bào)和審核在后，并且增值稅收納稅申報(bào)采取自報(bào)方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報(bào)表。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。該步驟必須在“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”、“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”、“納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”之后進(jìn)行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車(chē)，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成如（圖324）所示：（圖324）數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細(xì)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進(jìn)行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明： 第16頁(yè)【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷(xiāo)售USD】免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（美元）； 【出口銷(xiāo)售RMB】免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（人民幣）；【出口RMB累計(jì)】免抵退出口貨物銷(xiāo)售額（人民幣），本年累計(jì)數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門(mén)審核確認(rèn)的“免抵退出口銷(xiāo)售額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減壓《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；【當(dāng)期單證不齊】當(dāng)期單證不齊免抵退稅出口貨物銷(xiāo)售額，指當(dāng)期未參與免抵退稅計(jì)算的出口的貨物銷(xiāo)售額；【當(dāng)期單證齊全】當(dāng)期單證齊全免抵退稅出口化物銷(xiāo)售額，指當(dāng)期參與免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷(xiāo)售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當(dāng)期免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷(xiāo)售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收齊單證部分的出口貨物銷(xiāo)售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收到電子信息部分的出口銷(xiāo)售額；【單證齊全銷(xiāo)售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷(xiāo)售額=當(dāng)期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷(xiāo)售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷(xiāo)售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷(xiāo)售額（美元）=出口銷(xiāo)售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷(xiāo)售額（美元）=出口銷(xiāo)售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷(xiāo)售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷(xiāo)售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當(dāng)征退稅差額上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，不免抵扣稅額=征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當(dāng)征退稅差額≤（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，不免抵扣稅額=0；【不免抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)；【與納稅表差額】退稅部門(mén)審核確認(rèn)的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；【結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)征退稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）征退稅差額；當(dāng)征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷(xiāo)售額乘退稅率； 【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；第17頁(yè) 【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額。第18頁(yè)【免抵退稅額】當(dāng)出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當(dāng)出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=0；【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減免抵退稅額；【期末留抵稅額】當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》期末留抵稅額；【計(jì)算期末留抵】計(jì)算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額不免抵扣累計(jì)與納稅表差額。若期末留抵稅額不免抵扣累計(jì)與納稅表差額≤0，計(jì)算期末留抵=0；【當(dāng)期應(yīng)退稅額】當(dāng)免抵退稅額計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=計(jì)算期本留抵；當(dāng)免抵退稅額≤計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額額=免抵退稅額； 【當(dāng)期免抵稅額】當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)。注意：在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)版本中新增了一個(gè)免抵退匯總附表，用于劃分不同年度的數(shù)據(jù)，這個(gè)表也是自動(dòng)生成的。如圖所示（圖325）。（圖325）九、“免、抵、退”稅正式申報(bào) 第19頁(yè)所有明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報(bào)。選擇“免抵退稅申報(bào)—生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，如（圖326）所示： 19（圖326）輸入所屬期點(diǎn)擊“確定”后，出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當(dāng)前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報(bào)年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。生成完后，系統(tǒng)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報(bào)生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。第20頁(yè)（圖327）注意：申報(bào)完后已申報(bào)的數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里沒(méi)有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請(qǐng)先撤銷(xiāo)申報(bào)再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進(jìn)行申報(bào)。十、打印申報(bào)報(bào)表選擇打印報(bào)表打印向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的各種報(bào)表，選擇“免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表”該打印功能為固定格式的報(bào)表打印，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求打印出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表，出口貨物免抵退申報(bào)匯總表。打印方式分為兩種：申報(bào)系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報(bào)系統(tǒng)打?。▓D328）（圖328）打印申報(bào)報(bào)表對(duì)話框中用戶可以選擇以下操作：報(bào)表設(shè)置 打印預(yù)覽 打印 取消打印報(bào)表步驟輸入需要打印報(bào)表的所屬期（此項(xiàng)十分重要，輸入不正確會(huì)出現(xiàn)當(dāng)前所屬期無(wú)打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“報(bào)表設(shè)置”按鈕。（圖329）第22頁(yè)（圖329）（1）點(diǎn)擊“指定報(bào)表打印機(jī)”，選擇當(dāng)前報(bào)表打印時(shí)所用的打印機(jī)或網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)；（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇紙張類(lèi)型”，選擇打印時(shí)紙張的類(lèi)型，軟件所支持的報(bào)表打印紙ABUS Std Fanfold（美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)寫(xiě)紙）；（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；（4）點(diǎn)擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；（5）點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)會(huì)在打印設(shè)置中增加一條方案。同時(shí)，企業(yè)可以點(diǎn)擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；（6）點(diǎn)擊“預(yù)覽”按鈕，即可將當(dāng)前打印報(bào)表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁(yè)標(biāo)頭 帶區(qū)太大不能放入頁(yè)中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點(diǎn)擊“保存”按鈕，再進(jìn)行預(yù)覽。第 23頁(yè)企業(yè)也可以調(diào)整報(bào)表的頁(yè)邊距，調(diào)整好后，同樣需要點(diǎn)擊“保存”按鈕，將其方案保存。預(yù)覽沒(méi)有問(wèn)題，可點(diǎn)擊“打印”將報(bào)表打印出來(lái)。報(bào)表打印完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。當(dāng)用戶打印報(bào)表時(shí)出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進(jìn)行預(yù)覽，看預(yù)覽是否正常，如果預(yù)覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁(yè)邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進(jìn)行預(yù)覽，將正常預(yù)覽時(shí)的設(shè)置保存下來(lái)，以便以后打印。另外在進(jìn)行多頁(yè)打印的時(shí)候如果想單獨(dú)打印其中的某一頁(yè)可以在報(bào)表設(shè)置中選擇“從第x頁(yè)至第x頁(yè)”。并且選擇打印份數(shù)。逐