【文章內(nèi)容簡介】 標(biāo)志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。錄入完上述各項內(nèi)容后即可按“保存”鍵進行保存，即可完成納稅申報表的明細數(shù)據(jù)采集工作?，F(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報在前，免抵退稅申報和審核在后，并且增值稅收納稅申報采取自報方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報表。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報標(biāo)識的各明細表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表。該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成如（圖324）所示：（圖324）數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細表對應(yīng)項目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對應(yīng)項目的明細數(shù)據(jù)的錯誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。數(shù)據(jù)項目說明： 第16頁【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退出口銷售額”累計申報數(shù)減壓《增值稅納稅申報表》對應(yīng)項目的累計數(shù)的差額；【當(dāng)期單證不齊】當(dāng)期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當(dāng)期未參與免抵退稅計算的出口的貨物銷售額；【當(dāng)期單證齊全】當(dāng)期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當(dāng)期參與免抵退稅計算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當(dāng)期免抵退稅計算的出口貨物銷售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收齊單證部分的出口貨物銷售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收到電子信息部分的出口銷售額；【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當(dāng)期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當(dāng)征退稅差額上期不免抵減+不予抵扣抵減時，不免抵扣稅額=征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當(dāng)征退稅差額≤（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時，不免抵扣稅額=0；【不免抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)；【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”累計申報數(shù)減《增值稅納稅申報表》對應(yīng)項目的累計數(shù)的差額；【結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)征退稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）征退稅差額；當(dāng)征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷售額乘退稅率； 【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；第17頁 【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額。第18頁【免抵退稅額】當(dāng)出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當(dāng)出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時，免抵退稅額=0；【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減免抵退稅額；【期末留抵稅額】當(dāng)期《增值稅納稅申報表》期末留抵稅額；【計算期末留抵】計算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額不免抵扣累計與納稅表差額。若期末留抵稅額不免抵扣累計與納稅表差額≤0，計算期末留抵=0；【當(dāng)期應(yīng)退稅額】當(dāng)免抵退稅額計算期末留抵時，當(dāng)期應(yīng)退稅額=計算期本留抵；當(dāng)免抵退稅額≤計算期末留抵時，當(dāng)期應(yīng)退稅額額=免抵退稅額； 【當(dāng)期免抵稅額】當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額； 【申報標(biāo)志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。注意：在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)版本中新增了一個免抵退匯總附表，用于劃分不同年度的數(shù)據(jù)，這個表也是自動生成的。如圖所示（圖325）。（圖325）九、“免、抵、退”稅正式申報 第19頁所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報。選擇“免抵退稅申報—生成匯總申報數(shù)據(jù)”，如（圖326）所示： 19（圖326）輸入所屬期點擊“確定”后，出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當(dāng)前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報數(shù)據(jù)”對話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。生成完后，系統(tǒng)顯示申報數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。第20頁（圖327）注意：申報完后已申報的數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請先撤銷申報再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進行申報。十、打印申報報表選擇打印報表打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表，選擇“免抵退稅申報—打印申報報表”該打印功能為固定格式的報表打印，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務(wù)機關(guān)要求打印出口貨物免抵退申報明細表，出口貨物免抵退申報匯總表。打印方式分為兩種：申報系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報系統(tǒng)打印（圖328）（圖328）打印申報報表對話框中用戶可以選擇以下操作：報表設(shè)置 打印預(yù)覽 打印 取消打印報表步驟輸入需要打印報表的所屬期（此項十分重要，輸入不正確會出現(xiàn)當(dāng)前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報表，點擊“報表設(shè)置”按鈕。（圖329）第22頁（圖329）（1）點擊“指定報表打印機”，選擇當(dāng)前報表打印時所用的打印機或網(wǎng)絡(luò)打印機；（2）點擊“請選擇紙張類型”，選擇打印時紙張的類型，軟件所支持的報表打印紙ABUS Std Fanfold（美國標(biāo)準(zhǔn)復(fù)寫紙）；（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；（4）點擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；（5）點擊“是”，系統(tǒng)會在打印設(shè)置中增加一條方案。同時，企業(yè)可以點擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；（6）點擊“預(yù)覽”按鈕，即可將當(dāng)前打印報表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁標(biāo)頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點擊“保存”按鈕，再進行預(yù)覽。第 23頁企業(yè)也可以調(diào)整報表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點擊“保存”按鈕，將其方案保存。預(yù)覽沒有問題，可點擊“打印”將報表打印出來。報表打印完后，點擊“退出”按鈕。當(dāng)用戶打印報表時出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進行預(yù)覽，看預(yù)覽是否正常，如果預(yù)覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進行預(yù)覽，將正常預(yù)覽時的設(shè)置保存下來，以便以后打印。另外在進行多頁打印的時候如果想單獨打印其中的某一頁可以在報表設(shè)置中選擇“從第x頁至第x頁”。并且選擇打印份數(shù)。逐