生產企業(yè)出口退稅申報系統21版操作指南(編輯修改稿)
2025-07-15 03:35 本頁面
【文章內容簡介】 ：根據各地稅局要求選擇生成其他申報數據類型，如去稅局審核需選擇本地申報，如通過遠程審核，則選擇遠程申報。 撤銷退（免）稅備案申報若發(fā)現申報退（免）稅備案報表有誤，可將數據撤銷，返回到明細數據錄入階段，進行修改，再按照向導流程重新申報。選擇申報系統“備案向導”第四步“撤銷退（免）稅備案申報”中的“撤銷退（免）稅備案相關數據”，選擇對應的數據進行撤銷，如圖：圖 38點擊“確定”按鈕之后，系統會彈出詢問對話框。如圖：圖 39點擊“確定”按鈕后，系統提示撤銷成功，如圖：圖 310 退（免）稅備案數據查詢選擇申報系統“備案向導”第五步“退（免）稅備案數據查詢”，進行相關數據查詢，如圖：圖 329 一般貿易流程（一般貿易簡易流程圖）圖 311（向導流程圖）圖 312 一般貿易基礎數據采集根據報關單數據錄入明細數據，即向導第二步，其中特殊業(yè)務可根據企業(yè)的相關業(yè)務自行選填（若有電子口岸設備及IC卡的企業(yè)可以進行第一步操作，從海關下載報關單在此讀入，沒有可以直接跳過）。選擇申報系統“退稅向導”第二步“出口貨物明細申報錄入”，點擊“增加”按鈕，進行數據錄入，如圖：圖 313 免抵退稅申報數據檢查在向導第三步，對數據進行一致性檢查，無誤后則確認免抵退明細數據，如圖：圖 314 確認免抵退稅明細數據數據檢查通過后，通過向導第三步第二項 “確認明細申報數據”，做明細數據的確認，如圖：圖 315點擊“確定“按鈕進行確認操作，如圖：圖 316點擊“確定”進行下一步，如圖：圖 317明細數據確認成功后，系統會自動提示，此時，明細數據將不再顯示在出口明細錄入界面中。 匯總數據采集向導第四步，采集匯總表數據，輸入所屬期，會帶出退稅匯總計算的對話框,如圖: 圖318填寫之后就可自動計算出免抵退稅匯總表數據，同時匯總附表自動帶出。同理，免抵退資料情況表錄入，點擊“增加”輸入所屬期敲回車確定，可自動帶出情況資料表數據，檢查無誤后點擊保存，如圖：圖 319圖 320 生成免抵退申報數據向導第五步第一項，進行一致性檢查，如圖：圖 321向導第五步第二項，生成免抵退申報數據，如圖：圖 322向導第五步第三項，打印正式申報數據，如圖：圖 323將生成的免抵退申報數據，進行審核，讀入反饋信息查看疑點，撤銷申報數據進行修改，再次進行審核直到無疑點撤銷申報數據，重新生成免抵退申報數據。將生成的免抵退申報數據，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若退稅部門未通過審核，則取回紙質申報資料重新作整個流程。若有錯誤，則需要撤銷數據重新修改后申報，先撤銷免抵退匯總數據，再撤銷明細數據（向導第六步第四項）撤銷操作如圖：圖 324撤銷后，數據恢復到明細錄入狀態(tài)，可進行修改，重新申報。 申報反饋若審核通過，則在向導第六步第一、三項讀入反饋信息并進行處理點擊“向導”功能，選擇第六步“審核反饋信息處理”，點擊“稅務機關反饋信息讀入”按鈕，選擇從稅務機關拷貝回來的反饋信息的文件夾；如圖：圖 325提示讀入成功后，點擊“稅務機關反饋信息處理”；如圖所示：圖 326點擊“是”，反饋信息處理成功，完成數據更新。如圖所示：圖 327注意事項：1. 如果生產企業(yè)當月沒有任何業(yè)務發(fā)生，可以不申報；2. 要做好備份，以防本系統或者微軟操作系統出現崩潰；3. 進料加工企業(yè)須在出口明細中錄入進料加工登記冊號。 一般貿易其他常見操作 前期數據的沖減前期數據沖減，做正常沖減，操作如下：在向導第二步生成出口貨物沖減明細，選中前期數據點擊沖減出口，系統會自動在出口明細中生成序號為Z000的負數數據，在出口明細錄入界面點擊序號重排即可進行申報。若前期數據中因金額報錯或是有其他問題，電子信息不齊或者單證不齊，導致免抵退稅年月為空，未參與過匯總計算的數據，需要進行沖減的操作，操作如下：在向導第二步生成出口貨物沖減明細，選中前期數據點擊沖減出口，系統會自動在出口明細中生成序號為Z000的負數數據，在出口明細錄入界面，修改序號為Z000的數據，將“征稅率”字段值改為“征退稅率之差”，“退稅率”字段值改為“0”，保存后進行申報。 收匯申報（已認定）如企業(yè)被認定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報出口退稅時，需要根據要求在企業(yè)收到收匯憑證后，申報出口明細以及“出口貨物收匯（已認定）”的表單，如不能收匯，則需填報“出口貨物不能收匯（已認定）”的表單。未被認定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報收匯表，如有特殊情況，可根據當地主管稅務機關要求自行申報。
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