出口退稅申報系統(tǒng)操作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 20:35 本頁面
【文章內容簡介】 總值247。計劃出口總值100%【實際進口總值】含義：進料手冊使用期間已向稅務機關申報的該手冊的實際進口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進口額【實際出口總值】含義：進料手冊使用期間已報關離境，并經稅務機關審核通過的該手冊的復出口貨物人民幣離岸價【剩余邊角余料】含義：進料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結轉料件 】含義：進料手冊合同履行完后，未使用完的并結轉至其它手冊的進口料件金額【其它調減料件】含義：進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產品生產的情況時，其料件進口金額。若業(yè)務發(fā)生時已調減了當期的料件進口額，并向稅務機關申報過，則不再參與本欄的計算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額?！窘Y轉產品 】含義：生產的產品未直接出口，而是在海關保稅監(jiān)管下，結轉至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產品銷售額（間接出口）【其它未出口 】含義：生產的產品發(fā)生內銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經稅務機關審核通過的產品銷售額或核定銷售額【實際分配率 】規(guī)則：實際分配率＝（實際進口總值—剩余邊角余料—結轉料件—其它調減料件）247。（實際出口總值＋剩余殘次成品＋結轉產品＋其它未出口）100%【手冊有效期 】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【核銷標志 】空：手冊未核銷 R：核銷手冊已申報 H：核銷手冊已審核通過 5．4 出口貨物明細申報錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細申報錄入”（或者在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細申報錄入”，如圖5 _1）即可進入。錄入的條件：當月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務，不管是否單證齊全，都必須錄入當月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中。錄入的操作：進入出口貨物明細申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：（圖5_6）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期【所屬期標識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M料登記冊號】規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報關單號】規(guī)則：9位海關編號+[0]+2位項號，如：12345678900123456789002...【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【單證不齊標志】含義：B：無報關單 H：無核銷單 D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報關單上的商品編碼【原幣離岸價 】含義：外幣 FOB 價【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價 】含義：美元 FOB 價【征退稅差額 】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價（征稅稅率－退稅率）【應退稅額 】規(guī)則：應退稅額＝人民幣離岸價退稅率【信息不齊標志】含義：B：無報關單 H：無核銷單 D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【單證收齊標志】含義：B：收齊報關單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【申報標志 】空：未申報 R：已申報【審核標志 】空：未審核通過 R：已審核通過錄入完上述各項內容即可按“保存”鍵進行存盤。重復上述操作將當月取得的直接出口報關單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。 5．5 生成出口貨物沖減明細如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細申報有誤，或已申報的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運等情況，企業(yè)可以在申報系統(tǒng)主畫面點擊“基礎數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細”（或在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細”），進入出口貨物沖減明細錄入模塊（如圖5_7），(圖5_7)在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負數(shù)記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。（圖5_8） 5．6 前期單證不齊本期收齊的處理企業(yè)可以在申報系統(tǒng)主畫面點擊“基礎數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細錄入”（或在“向導”中選擇“第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細錄入”，見圖5_9），（圖5_9）【所屬期 】含義：單證收齊年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511【序號 】含義：單證收齊序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序號 】含義：原出口申報序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【所屬期標識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！締巫C收齊標志】含義：B：收齊報關單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明當期收齊何種單證就錄入相應的字母。如收齊了
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