出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 20:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 總值247。計(jì)劃出口總值100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件 】含義：進(jìn)料手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進(jìn)口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過，則不再參與本欄的計(jì)算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額?！窘Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品 】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）【其它未出口 】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額【實(shí)際分配率 】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）247。（實(shí)際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）100%【手冊有效期 】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【核銷標(biāo)志 】空：手冊未核銷 R：核銷手冊已申報(bào) H：核銷手冊已審核通過 5．4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入在申報(bào)系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5 _1）即可進(jìn)入。錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。錄入的操作：進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：（圖5_6）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊號】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報(bào)關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項(xiàng)號，如：12345678900123456789002...【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項(xiàng)號【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無報(bào)關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價(jià) 】含義：外幣 FOB 價(jià)【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價(jià) 】含義：美元 FOB 價(jià)【征退稅差額 】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)（征稅稅率－退稅率）【應(yīng)退稅額 】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)退稅率【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無報(bào)關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進(jìn)行序號重排以避免序號出錯(cuò)。 5．5 生成出口貨物沖減明細(xì)如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細(xì)申報(bào)有誤，或已申報(bào)的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運(yùn)等情況，企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”），進(jìn)入出口貨物沖減明細(xì)錄入模塊（如圖5_7），(圖5_7)在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄，序號為“Z000”，即表示操作成功。（圖5_8） 5．6 前期單證不齊本期收齊的處理企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”，見圖5_9），（圖5_9）【所屬期 】含義：單證收齊年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511【序號 】含義：單證收齊序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序號 】含義：原出口申報(bào)序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！締巫C收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。如收齊了
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