【文章內(nèi)容簡介】 的記錄進(jìn)行誤收齊，并且未點(diǎn)擊“保存”按鈕，可點(diǎn)擊“放棄”按鈕，取消對這條記錄的收齊操作。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且已保存，可點(diǎn)擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號重排”按鈕，起始序號從0001開始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會自動將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號重排。當(dāng)期單證全部收齊錄入完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。注意：（1）企業(yè)在進(jìn)行單證收齊錄入前，應(yīng)檢查出口貨物報(bào)關(guān)單出口退稅專用上的內(nèi)容是否與前期申報(bào)錄入的內(nèi)容一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的貨物；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)關(guān)專用章。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)前期申報(bào)錄入的報(bào)關(guān)單號或核銷單號有誤的，可在收齊單證錄入中進(jìn)行修改；若為其他內(nèi)容的錄入錯誤，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真檢查原因并做沖減調(diào)整后才能申報(bào)。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無電子信息。如果無電子信息的，信息不齊欄會顯示“B”。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報(bào)關(guān)單信息，如果是，請馬上提交，提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。進(jìn)入主菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”→在索引窗口中選中“信息不齊標(biāo)志”有“B”標(biāo)志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標(biāo)志下選“空”，記錄操作范圍選“當(dāng)前記錄”，然后按確定。進(jìn)料加工手冊核銷（對無發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）企業(yè)須在進(jìn)料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之前，先持手冊原件、復(fù)印件到稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在核對原件與復(fù)印件一致后，在復(fù)印件的每一頁簽章，并將原件及復(fù)印件返給企業(yè)。待手冊在海關(guān)核銷完畢，并取得經(jīng)海關(guān)確認(rèn)的《進(jìn)料加工合同核銷申請表》后，錄入核銷信息，申報(bào)系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算，出具手冊核銷的證明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進(jìn)料加工手冊核銷錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)料加工手冊核銷數(shù)據(jù)，如（圖314）所示：（圖314）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【核銷所屬期】手冊核銷時的申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【核銷序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【進(jìn)料登記冊號】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊號碼；【實(shí)際進(jìn)口總值】手冊使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)； 【實(shí)際出口總值】手冊使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)；【剩余邊角余料】手冊合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)料件】手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進(jìn)口料件金額?！酒渌{(diào)減料件】指進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過，則不再參與本欄的計(jì)算；【剩余殘次成品】手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品】生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額；【其它未出口】生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額；【實(shí)際分配率】實(shí)際分配率=（實(shí)際進(jìn)口總值剩余邊角余料結(jié)轉(zhuǎn)料件其它調(diào)減料件）247。（實(shí)際出口總值+剩余殘次成品+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品+其它未出口）100%；【手冊有效期】手冊合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過：“R”：已審核通過；【核銷標(biāo)志】空：未核銷；“R”：已核銷未審核通過；“H”：已核銷并審核通過；錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行存盤，重復(fù)上述操作將當(dāng)月需要核銷的手冊錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號重排”鍵，進(jìn)行序號重排以免出錯。注意：（1）錄入所屬期、序號、進(jìn)料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計(jì)算實(shí)際進(jìn)口總值、實(shí)際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品的數(shù)值，該部分?jǐn)?shù)據(jù)不能隨便改動，如果手冊中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應(yīng)的手工錄入。（2）數(shù)據(jù)生成后，要將各欄次的數(shù)據(jù)與經(jīng)海關(guān)確認(rèn)的《進(jìn)料加工合同核銷申請表》上對應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進(jìn)行對審，如發(fā)現(xiàn)對審的數(shù)據(jù)不合符邏輯的，企業(yè)應(yīng)先自行核實(shí)，查找原因，并調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)，如遇到不用調(diào)整的原因，要附上書面說明。（3）進(jìn)料加工手冊核銷應(yīng)于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個免抵退稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理核銷手續(xù)，沒有發(fā)生手冊核銷的月份，不需錄入申報(bào)。四、免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集包括：免稅出口貨物明細(xì)申報(bào)，間接出口貨物明細(xì)申報(bào)，來料加工出口貨物明細(xì)申報(bào)，出口免稅卷煙明細(xì)申報(bào)。在此，只講間接出口貨物明細(xì)申報(bào)的要求，其它三項(xiàng)可不錄入申報(bào)。生產(chǎn)企業(yè)開展的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，如果既有直接出口，亦有間接出口（即進(jìn)料深加工業(yè)務(wù)）的，間接出口業(yè)務(wù)所涉及的《進(jìn)料加工登記手冊》登記、核銷及進(jìn)出口業(yè)務(wù)辦理，都必須要按直接出口業(yè)務(wù)的要求一樣，錄入“申報(bào)系統(tǒng)”并進(jìn)行申報(bào)，并在免抵退稅申報(bào)時，提供申報(bào)系統(tǒng)生成的相應(yīng)報(bào)表。間接出口業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明請參照出口貨物明細(xì)申報(bào)的數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明。五、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。預(yù)申報(bào)主要是對企業(yè)錄入的當(dāng)月以及以前的明細(xì)數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”（退稅申報(bào)向?qū)榈谌剑?，對出現(xiàn)的疑點(diǎn)提示要仔細(xì)找出原因并進(jìn)行修改，直到?jīng)]有疑點(diǎn)或者顯示的為正常疑點(diǎn)。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” （退稅申報(bào)向?qū)榈谌剑┥僧?dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，如（圖315）所示：（圖315）申報(bào)所屬期為企業(yè)當(dāng)月錄入的申報(bào)月份，點(diǎn)擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：（圖316）如果出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。此窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，如果選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報(bào)之前對系統(tǒng)進(jìn)行備份，保留本次申報(bào)之前的系統(tǒng)狀態(tài)。（企業(yè)必須要選擇備份。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同）。檢查無誤后，點(diǎn)擊“確定”鍵彈出申報(bào)數(shù)據(jù)路徑對話框，要求輸入存放路徑及存放明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報(bào)年月+mx確定，例如A：\200706mx，如（圖317）所示：（圖317）輸入完后，點(diǎn)擊“確定”鍵即把當(dāng)月的明細(xì)數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：（圖318）顯示此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。六、 辦理預(yù)申報(bào)“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)的辦理有兩種方式： （一）實(shí)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，由網(wǎng)上預(yù)申報(bào)系統(tǒng)自動讀取、預(yù)審企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)，并即時反饋預(yù)審結(jié)果；（網(wǎng)上預(yù)申報(bào)操作流程，詳見附件十三）（二）實(shí)行上門預(yù)申報(bào)，由稅務(wù)部門將企業(yè)報(bào)送的預(yù)申報(bào)電子數(shù)據(jù)讀入出口退稅審核系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審結(jié)果給企業(yè)。七、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整（一）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”（退稅申報(bào)向?qū)榈谒牟剑棾鋈纾▓D319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：通過將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與