【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?0）、輸入所屬期，就可自動(dòng)生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?1）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。注意事項(xiàng)：a)如果當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。b)請(qǐng)千萬(wàn)要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。c)必須逐月進(jìn)行申報(bào)，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)。對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點(diǎn)擊向?qū)?，將顯示如圖4_1畫面：（圖4_1）第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。第三步是對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯(cuò)誤進(jìn)行自查自糾，包括各個(gè)表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報(bào)表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯(cuò)誤則需要回到第一或者第二步去修改。第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng)，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無(wú)出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。 第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個(gè)，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過(guò)程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動(dòng)生成出來(lái)。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。接下來(lái)，就是正式申報(bào)的過(guò)程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。第5章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入5．1 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入在申報(bào)系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊。（圖5_1）錄入的條件：如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊(cè)登記，同時(shí)使用該模塊錄入該手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。但是對(duì)于2005年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：（圖5_2）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)【原幣代碼 】含義：合同中使用的幣別代碼【計(jì)劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值【計(jì)劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計(jì)劃分配率 】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值247。計(jì)劃出口總值100%【征稅稅率 】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率 】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊(cè)有效期 】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)【核銷標(biāo)志 】空：手冊(cè)未核銷 R：核銷手冊(cè)已申報(bào) H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò)，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記畫面上先按“序號(hào)重排”鍵，出現(xiàn)畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動(dòng)修改序號(hào)及排序。（圖5_3）其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。5．2 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入在申報(bào)系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的錄入畫面。錄入的條件：如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：（圖5_4）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【所屬期標(biāo)識(shí) 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：12345678900123456789002...【代理證明號(hào) 】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣到岸價(jià) 】含義：原幣 CIF 或 Camp。F 價(jià)【原幣匯率 】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 Camp。F 價(jià)【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元到岸價(jià) 】含義：美元 CIF 或 Camp。F 價(jià)【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。特別提示：對(duì)于2005年10月1日以前有進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進(jìn)料加工免稅證明手冊(cè)但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報(bào)表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)口料件明細(xì)的內(nèi)容。5．3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。其操作如下：在申報(bào)系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”），如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷模塊。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：（圖5_5）【核銷所屬期 】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【核銷序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)【計(jì)劃分配率 】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值247。計(jì)劃出口總值100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額