免抵退系統(tǒng)操作流程(編輯修改稿)
2025-05-05 12:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行沖正調(diào)整前必須確認(rèn)正確的單證記錄已單證齊全并且海關(guān)信息齊全，若未齊全的建議不要進(jìn)行沖正調(diào)整，等單證齊全后才進(jìn)行此操作。 在二期網(wǎng)絡(luò)版中進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，此操作是檢查二期網(wǎng)絡(luò)版中的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系及數(shù)據(jù)規(guī)則是否正確。若數(shù)據(jù)有誤，必須先修改有關(guān)錯誤記錄，然后再進(jìn)行檢查，直至檢查完全通過才進(jìn)行下一步操作。 在二期網(wǎng)絡(luò)版中進(jìn)行“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”（預(yù)申報）。并將明細(xì)申報數(shù)據(jù)通過磁盤或網(wǎng)上申報形式進(jìn)行申報。當(dāng)選擇磁盤形式申報時，申報數(shù)據(jù)必須保存在磁盤文件夾“YSBMX”中。 當(dāng)稅務(wù)部門返回反饋信息后，企業(yè)先通過二期網(wǎng)絡(luò)版中的“撤銷已申報數(shù)據(jù)”撤銷當(dāng)期的明細(xì)數(shù)據(jù)申報，再進(jìn)行反饋信息的讀入。稅務(wù)端反饋信息保存在反饋盤的“YSBFK”文件夾中，企業(yè)讀入反饋信息時必須選擇此目錄，才能正確讀入反饋信息。 讀入反饋信息時，企業(yè)通過二期網(wǎng)絡(luò)版中的“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”接收反饋信息；再通過“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢”分別查詢“預(yù)審疑點反饋情況查詢”及“出口信息不齊情況查詢”，當(dāng)在“預(yù)審疑點反饋情況查詢”中查詢到疑點，必須找到有疑點的對應(yīng)單證，核對疑點是否因人為錯誤，如錄錯報關(guān)單號碼、錄錯出口數(shù)量、錄錯金額等原因而導(dǎo)致出錯，然后修改錯誤項目，再重新生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報，重新讀入反饋信息，直至預(yù)審反饋信息正確無誤后再通過“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，進(jìn)行反饋信息的處理。預(yù)申報應(yīng)在每月10日前完成，否則將影響附表的數(shù)據(jù)。 通過反饋信息的處理，二期網(wǎng)絡(luò)版會將根據(jù)反饋信息對某些沒有海關(guān)信息的記錄置上信息不齊標(biāo)記，對于部分企業(yè)認(rèn)為單證齊全，但預(yù)審后發(fā)現(xiàn)沒有海關(guān)信息的必須將其單證不齊標(biāo)志改為“BH”，在當(dāng)期不能作為單證齊全申報，只能視為單證不齊申報。此功能可通過輔助軟件中的“稅務(wù)端預(yù)審反饋信息對碰”實現(xiàn)，操作員只需選擇所屬期，再按“確認(rèn)”鍵，系統(tǒng)會將企業(yè)數(shù)據(jù)與稅務(wù)端反饋信息對碰，將有信息不齊的記錄自動置成單證不齊。（四）納稅申報在二期網(wǎng)絡(luò)版中重新“生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)”，此次明細(xì)數(shù)據(jù)為當(dāng)月最后一次正確的明細(xì)申報數(shù)據(jù)，此次申報數(shù)據(jù)必須保存在磁盤的“ZSSBMX”文件夾中，不用馬上到稅務(wù)部門申報，將磁盤數(shù)據(jù)保留，待匯總申報數(shù)據(jù)生成后連同報表一同申報。在二期網(wǎng)絡(luò)版中“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”。免稅證明的出具的條件必須是單證齊全。免稅證明的出具必須在生成附表前完成，否則附表不能正確出具。因為二期網(wǎng)絡(luò)版申報系統(tǒng)出具免稅證明時，受到進(jìn)口料件的限制，當(dāng)進(jìn)口料件計稅組成價格出口金額計劃分配率，按進(jìn)口料件出具免稅證明；當(dāng)進(jìn)口料件計稅組成價格出口金額計劃分配率，按出口金額計劃分配率出具免稅證明。免稅證明的出具有以下兩點示例：1）當(dāng)月的進(jìn)料若未完全耗用，則可延用至下個月繼續(xù)耗用。例如：當(dāng)月進(jìn)料100萬，合同計劃分配率為80%，當(dāng)月的單證齊全出口額為90萬，則當(dāng)月耗用原料為90萬X80％＝72萬，因為100萬90萬X80％，因此當(dāng)月按90萬全額出具免稅證明，剩余的100萬－72萬＝28萬的進(jìn)料留至下月。若下月的單證齊全出口額為80萬，并且沒有進(jìn)料，則本月耗用的進(jìn)料為80萬X80％＝64萬28萬（上月剩余數(shù)），所以本月免稅證明以28萬出具。2）若當(dāng)月無進(jìn)料，但有單證齊全，則當(dāng)月無免稅證明出具。若次月有進(jìn)料，但沒有單證齊出口，系統(tǒng)不會出具免稅證明。例如：1月無進(jìn)料，有10萬單證齊全出口額，則
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