免抵退系統(tǒng)操作流程(編輯修改稿)
2025-05-05 12:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行沖正調(diào)整前必須確認正確的單證記錄已單證齊全并且海關信息齊全，若未齊全的建議不要進行沖正調(diào)整，等單證齊全后才進行此操作。 在二期網(wǎng)絡版中進行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，此操作是檢查二期網(wǎng)絡版中的數(shù)據(jù)邏輯關系及數(shù)據(jù)規(guī)則是否正確。若數(shù)據(jù)有誤，必須先修改有關錯誤記錄，然后再進行檢查，直至檢查完全通過才進行下一步操作。 在二期網(wǎng)絡版中進行“生成明細申報數(shù)據(jù)”（預申報）。并將明細申報數(shù)據(jù)通過磁盤或網(wǎng)上申報形式進行申報。當選擇磁盤形式申報時，申報數(shù)據(jù)必須保存在磁盤文件夾“YSBMX”中。 當稅務部門返回反饋信息后，企業(yè)先通過二期網(wǎng)絡版中的“撤銷已申報數(shù)據(jù)”撤銷當期的明細數(shù)據(jù)申報，再進行反饋信息的讀入。稅務端反饋信息保存在反饋盤的“YSBFK”文件夾中，企業(yè)讀入反饋信息時必須選擇此目錄，才能正確讀入反饋信息。 讀入反饋信息時，企業(yè)通過二期網(wǎng)絡版中的“稅務機關反饋信息讀入”接收反饋信息；再通過“稅務機關反饋信息查詢”分別查詢“預審疑點反饋情況查詢”及“出口信息不齊情況查詢”，當在“預審疑點反饋情況查詢”中查詢到疑點，必須找到有疑點的對應單證，核對疑點是否因人為錯誤，如錄錯報關單號碼、錄錯出口數(shù)量、錄錯金額等原因而導致出錯，然后修改錯誤項目，再重新生成明細申報數(shù)據(jù)進行預申報，重新讀入反饋信息，直至預審反饋信息正確無誤后再通過“稅務機關反饋信息處理”，進行反饋信息的處理。預申報應在每月10日前完成，否則將影響附表的數(shù)據(jù)。 通過反饋信息的處理，二期網(wǎng)絡版會將根據(jù)反饋信息對某些沒有海關信息的記錄置上信息不齊標記，對于部分企業(yè)認為單證齊全，但預審后發(fā)現(xiàn)沒有海關信息的必須將其單證不齊標志改為“BH”，在當期不能作為單證齊全申報，只能視為單證不齊申報。此功能可通過輔助軟件中的“稅務端預審反饋信息對碰”實現(xiàn)，操作員只需選擇所屬期，再按“確認”鍵，系統(tǒng)會將企業(yè)數(shù)據(jù)與稅務端反饋信息對碰，將有信息不齊的記錄自動置成單證不齊。（四）納稅申報在二期網(wǎng)絡版中重新“生成明細申報數(shù)據(jù)”，此次明細數(shù)據(jù)為當月最后一次正確的明細申報數(shù)據(jù)，此次申報數(shù)據(jù)必須保存在磁盤的“ZSSBMX”文件夾中，不用馬上到稅務部門申報，將磁盤數(shù)據(jù)保留，待匯總申報數(shù)據(jù)生成后連同報表一同申報。在二期網(wǎng)絡版中“模擬出具進料加工免稅證明”。免稅證明的出具的條件必須是單證齊全。免稅證明的出具必須在生成附表前完成，否則附表不能正確出具。因為二期網(wǎng)絡版申報系統(tǒng)出具免稅證明時，受到進口料件的限制，當進口料件計稅組成價格出口金額計劃分配率，按進口料件出具免稅證明；當進口料件計稅組成價格出口金額計劃分配率，按出口金額計劃分配率出具免稅證明。免稅證明的出具有以下兩點示例：1）當月的進料若未完全耗用，則可延用至下個月繼續(xù)耗用。例如：當月進料100萬，合同計劃分配率為80%，當月的單證齊全出口額為90萬，則當月耗用原料為90萬X80％＝72萬，因為100萬90萬X80％，因此當月按90萬全額出具免稅證明，剩余的100萬－72萬＝28萬的進料留至下月。若下月的單證齊全出口額為80萬，并且沒有進料，則本月耗用的進料為80萬X80％＝64萬28萬（上月剩余數(shù)），所以本月免稅證明以28萬出具。2）若當月無進料，但有單證齊全，則當月無免稅證明出具。若次月有進料，但沒有單證齊出口，系統(tǒng)不會出具免稅證明。例如：1月無進料，有10萬單證齊全出口額，則
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1