免抵退系統(tǒng)操作流程-wenkub
2023-04-23 12:38:17 本頁面
【正文】 退稅。免抵退系統(tǒng)操作流程從2004年1月開始，全區(qū)統(tǒng)一規(guī)定使用《出口退稅計算機網絡管理系統(tǒng)》（以下簡稱二期網絡版）進行免抵退稅申報，因為二期網絡版申報系統(tǒng)的個別功能不適應順德的實際情況，為了方便企業(yè)端的操作，以原順德版免抵退稅系統(tǒng)的基礎上我局開發(fā)出了部分輔助功能，配合現(xiàn)在二期網絡版稅務端的審核及企業(yè)端的操作。錄入報關單時必須錄入報關單號碼。二、企業(yè)端流程圖如下：三、操作流程（一）基本數(shù)據(jù)錄入設置企業(yè)基本信息錄入所屬期2004年1月數(shù)據(jù)前，必須安裝二期網絡版申報系統(tǒng)，并設置企業(yè)基本信息及商品代碼信息。產品鑒定。(二)、原始數(shù)據(jù)錄入及注意事項系統(tǒng)安裝成功并設置完成后可進行每月的申報操作。2）在匯率正常的情況下，則將“預審表”的調增、調減數(shù)折合人民幣錄入對應的欄目（如邊角料件、結轉料件、剩余殘次成品…），系統(tǒng)自動按已輸入的數(shù)據(jù)計算出實際分配率，若系統(tǒng)自動計算出的實際分配率與“預審表”的實際分配率不符，則需要手工修改實際分配率，實際分配率必須與預核銷表保持一致，當修改了實際分配率后，系統(tǒng)自動根據(jù)新舊的實際分配率差計算應調減的進口料件，并在“其他調減料件”欄反映此差額。 由于二期網絡版補回核銷單時必須逐一明細修改，對單證較多的企業(yè)造成不便，所以在輔助軟件增加了“單證收齊處理”模塊，其中包括“外匯核銷單補回”及“單證收齊信息處理”兩項功能。 在二期網絡版中調整前期單證的操作，可通過二期網絡版中“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細”菜單中實現(xiàn)。若數(shù)據(jù)有誤，必須先修改有關錯誤記錄，然后再進行檢查，直至檢查完全通過才進行下一步操作。 當稅務部門返回反饋信息后，企業(yè)先通過二期網絡版中的“撤銷已申報數(shù)據(jù)”撤銷當期的明細數(shù)據(jù)申報，再進行反饋信息的讀入。 通過反饋信息的處理，二期網絡版會將根據(jù)反饋信息對某些沒有海關信息的記錄置上信息不齊標記，對于部分企業(yè)認為單證齊全，但預審后發(fā)現(xiàn)沒有海關信息的必須將其單證不齊標志改為“BH”，在當期不能作為單證齊全申報，只能視為單證不齊申報。免稅證明的出具的條件必須是單證齊全。例如：當月進料100萬，合同計劃分配率為80%，當月的單證齊全出口額為90萬，則當月耗用原料為90萬X80％＝72萬，因為100萬90萬X80％，因此當月按90萬全額出具免稅證明，剩余的100萬－72萬＝28萬的進料留至下月。例如：1月無進料，有10萬單證齊全出口額，則1月無免稅證明出具。所以企業(yè)操作員要注意每月的進口報關單必須及時錄入系統(tǒng)，且進口額應大于出口額計劃分配率，否則會影響當月免稅證明的出具。（以上的操作必須在每月10號前完成）（五）免抵退稅正式申報（該部分操作必須在每月15號前完成）在二期網絡版中“增值稅申報表項目錄入”從4月（所屬期）開始，手工錄入的當月增值稅納稅申報表一律要求按照當月的增值稅納稅申報表及附列資料對應的欄目。在原免抵退系統(tǒng)中打印的報表全部設置成A4紙格式，并且打印明細表時可按需要選擇數(shù)據(jù)的排序方式。當打?。⑽春虽N的出口收匯核銷單備案表＂時只需在＂未核銷外匯核銷單接單號＂中錄入對應的接單號，即可打印當期未核銷的清單。二、增加了“有紙質單證但電子信息不齊”的清單處理在＂二期網絡版接口＂下增加了＂有紙質無電子信息清單＂功能，操作員可通過此功能
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