免抵退系統(tǒng)操作流程(已修改)
2025-04-20 12:38 本頁面
【正文】 免抵退系統(tǒng)操作流程從2004年1月開始，全區(qū)統(tǒng)一規(guī)定使用《出口退稅計算機網(wǎng)絡管理系統(tǒng)》（以下簡稱二期網(wǎng)絡版）進行免抵退稅申報，因為二期網(wǎng)絡版申報系統(tǒng)的個別功能不適應順德的實際情況，為了方便企業(yè)端的操作，以原順德版免抵退稅系統(tǒng)的基礎上我局開發(fā)出了部分輔助功能，配合現(xiàn)在二期網(wǎng)絡版稅務端的審核及企業(yè)端的操作。結(jié)合新、舊申報系統(tǒng)，現(xiàn)將有關事項明確如下：一、申報有關要求企業(yè)必須嚴格按照下列順序辦理免抵退稅和增值稅納稅申報免抵退稅預申報—模擬生成免稅證明（全是一般貿(mào)易的不用）—生成免抵退稅申報附表—增值稅納稅申報—免抵退稅正式申報。出口日期在2004年1月1日后的出口退稅業(yè)務必須在二期網(wǎng)絡版中錄入處理。因為二期網(wǎng)絡版中出口報關單、出口發(fā)票、外匯核銷單三者只對應一個出口金額，當三者紙質(zhì)憑證出現(xiàn)金額差異，應按實際離岸價錄入系統(tǒng)計算免抵退稅。錄入報關單時必須錄入報關單號碼。因貿(mào)易性質(zhì)碼在二期網(wǎng)絡版中參與預審對碰，故企業(yè)在電子口岸發(fā)送關單信息時應注意貿(mào)易性質(zhì)碼的審核，不符的不能發(fā)送，需向海關申請改正后再行發(fā)送。企業(yè)在網(wǎng)上申報時注意網(wǎng)上申報時間只能是在上班時間申報，并且審核結(jié)果不能即時反饋。企業(yè)應在免抵退稅申報盤中建立“YSBMX”、“YSBFK”、“ZSSBMX”、“ZSSBFK”、“HZSJ”等5個文件夾，分別用來保存“預申報明細數(shù)據(jù)”、“預審反饋信息”、“正式申報明細數(shù)據(jù)”、“正式申報反饋信息”、“匯總申報數(shù)據(jù)”等對應的申報數(shù)據(jù)。二、企業(yè)端流程圖如下：三、操作流程（一）基本數(shù)據(jù)錄入設置企業(yè)基本信息錄入所屬期2004年1月數(shù)據(jù)前，必須安裝二期網(wǎng)絡版申報系統(tǒng)，并設置企業(yè)基本信息及商品代碼信息。在設置企業(yè)基本信息時，注意以下幾點：a) 企業(yè)代碼即企業(yè)的海關代碼（如4422912345），共10位；b) 納稅人識別號即企業(yè)的稅務登記證號，共15位；c) 技術(shù)監(jiān)督局碼即企業(yè)法人代碼；d) 退稅登記證號碼即企業(yè)12位納稅編碼；e) 退稅登記日期即退稅登記證發(fā)證日期；f) 納稅人類別：若出口企業(yè)為一般納稅人企業(yè)則統(tǒng)一填“1”；g) 計稅計算方法：若企業(yè)首筆出口業(yè)務發(fā)生日期至今已超一年，則填“1”，表示用“免抵退”方法計稅；否則填“4”，表示用“免抵”方法計稅；如2003年10月發(fā)生首筆出口業(yè)務，則企業(yè)在所屬期2003年10月至2004年9月計稅計算方法填“4”，2004年10月起修改為“1”；h) 進料計算方法：順德地區(qū)的免抵退企業(yè)的進料計算方法統(tǒng)一為實耗法，所以此項必須設置成“1”；i) 分類管理代碼統(tǒng)一按系統(tǒng)默認值填“Ｃ”；j) 稅務機關代碼填寫“144068100”；k) 稅務機關名稱填寫“佛山市順德區(qū)進出口稅收管理分局”；l) 其余欄目按系統(tǒng)提示輸入。系統(tǒng)操作員及口令設置。匯率調(diào)整。產(chǎn)品鑒定。系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。其他。原免抵退申報系統(tǒng)升級后，增加“二期網(wǎng)絡版接口”菜單，在使用本菜單的輔助功能前，必須在企業(yè)基本資料中設定二期網(wǎng)絡版的工作路徑（要求與二期網(wǎng)絡版安裝路徑一致），設置完畢后必須重新進入系統(tǒng)。(二)、原始數(shù)據(jù)錄入及注意事項系統(tǒng)安裝成功并設置完成后可進行每月的申報操作。操作如下： 在輔助功能菜單的“基礎數(shù)
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