出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程-在線瀏覽
2025-05-25 20:35本頁(yè)面
【正文】 審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)【核銷標(biāo)志 】空：手冊(cè)未核銷 R：核銷手冊(cè)已申報(bào) H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。（圖5_3）其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。錄入的條件：如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：（圖5_4）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號(hào) 】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【所屬期標(biāo)識(shí) 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。F 價(jià)【原幣匯率 】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 Camp。F 價(jià)【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。 5．3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5 _5，各欄的錄入方法如下：（圖5_5）【核銷所屬期 】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。計(jì)劃出口總值100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件 】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額?！窘Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品 】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）【其它未出口 】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒(méi)有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額【實(shí)際分配率 】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）247。錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中?！具M(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：12345678900123456789002...【代理證明號(hào) 】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單 H：無(wú)核銷單 D：無(wú)代理證明【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價(jià) 】含義：外幣 FOB 價(jià)【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價(jià) 】含義：美元 FOB 價(jià)【征退稅差額 】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)（征稅稅率－退稅率）【應(yīng)退稅額 】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)退稅率【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單 H：無(wú)核銷單 D：無(wú)代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【審核標(biāo)志 】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。（圖5_8） 5．6 前期單證不齊本期收齊的處理企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”，見(jiàn)圖5_9），（圖5_9）【所屬期 】含義：?jiǎn)巫C收齊年月。 規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0000002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序號(hào) 】含義：原出口申報(bào)序號(hào)。【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。（但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”，這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。在申報(bào)系統(tǒng)主畫面選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”），如圖6_1：（圖6_1）點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫面（圖6_2）再根據(jù)彈出畫面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止（如圖6_3）。（特別要注意：“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報(bào)系統(tǒng)所在的目錄，否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。（圖6_7
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