出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程-展示頁
2025-04-16 20:35本頁面
【正文】 下月的申報(bào)。注意事項(xiàng)：a)如果當(dāng)月沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；9）、將增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?0）、輸入所屬期，就可自動生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?1）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。第4章 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程4．1 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集有進(jìn)料加工業(yè)務(wù) 沒有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)向?qū)У谝徊剑好獾滞硕愊驅(qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)免稅出口貨物明細(xì)間接出口貨物明細(xì)來料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)免稅出口貨物明細(xì)來料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)進(jìn)料加工手冊登記進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入撤銷申報(bào)后，再返回到第一、二步進(jìn)行修改進(jìn)料加工手冊核銷出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查 向?qū)е械谌降?小步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入向?qū)е械谒牟降?小步：預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢向?qū)У谒牟降?小步：出口信息不齊情況查詢 無 有 無 有向?qū)е械谒牟降?小步：撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)向?qū)У谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 向?qū)У谖宀剑涸俅芜M(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，無誤后生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)(此為正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)) 向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明（無進(jìn)料加工的企業(yè)無此步驟）向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報(bào)向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改） 向?qū)е械谑降?小步：打印申報(bào)報(bào)表向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 流程說明1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?）、對數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無誤后則生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌剑?）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；4）、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯，則先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回去第一、二步修改；5）、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝?、二步修改再重新生成明?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若不是錄入錯誤，則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào)，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?）、以上步驟準(zhǔn)確無誤，或者修改后已經(jīng)無誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫增值稅申報(bào)表。若有錯誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯誤提示內(nèi)容修改；若無則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門未通過審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?小步。b)請千萬要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。 對于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點(diǎn)擊向?qū)?，將顯示如圖4_1畫面：（圖4_1）第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。（圖5_1）錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。但是對于20053年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊的內(nèi)容。計(jì)劃出口總值100%【征稅稅率 】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率 】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊有效期 】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報(bào)標(biāo)志 】空：未申報(bào) R：已申報(bào)【
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