出口退稅申報系統(tǒng)介紹(編輯修改稿)
2025-07-23 01:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 核，不需在備注欄錄入“FSK”。（征消費稅從量定額的，計稅金額可以不輸入）。⑩專用稅票號：長度13位，其中4位是專用稅票右上角括號內(nèi)的4位（第1位+后3位）字軌號，加上7位流水號，再加2位條數(shù)碼。如專用稅票號（020031）1234567上有1條數(shù)據(jù)，錄錄入為0031123456701，如果該專用稅票上有2條數(shù)據(jù)，就分別錄入為0031123456701，0031123456702。出口明細數(shù)據(jù)采集：執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下：①出口發(fā)票號：即企業(yè)出口商品的出口發(fā)票號碼；②報關(guān)單號：12位碼，由報關(guān)單右上角“海關(guān)編號”后9位碼＋“0”＋商品項號組成。注意：a、當報關(guān)單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋‘0’＋商品項號01”；b、當報關(guān)單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；c、假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變。③出口日期：輸入報關(guān)單中的出口日期。注意：該項目是計算90天、180天期限的原始依據(jù)，企業(yè)申報時不允許出現(xiàn)差錯。④美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據(jù)。⑤核銷單號：9位碼，見核銷單右上角或報關(guān)單內(nèi)的批準文號，如“123456789”，數(shù)字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯。⑥代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規(guī)則同報關(guān)單項號；若自營出口的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；⑦遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內(nèi)容；其他數(shù)據(jù)項目采集規(guī)范①商品代碼：可參見報關(guān)單中間左邊“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入：①商品編碼：錄入10位商品編碼；同一商品名稱相同，對應(yīng)不同的征稅稅率，如征13的在10位商品編碼后加1，征17則加2。提示：什么情況下錄入11位碼，如何加1或2，最基本的方法是：在錄入10位商品編碼后，光標不能移動，屏幕右上角出現(xiàn)“非基本商品”時，點擊商品代碼后的 進入代碼查詢，區(qū)分情況點擊相應(yīng)的代碼；②商品名稱、單位：系統(tǒng)自動生成，不須錄入；③出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量，如關(guān)單數(shù)量為1000件，實際申報退稅950件，則錄入950件。特殊：出口數(shù)量小于1時，系統(tǒng)默認1。具體每一筆是按0申報還是按1申報，企業(yè)遇到問題需咨詢退稅機關(guān)；④分批批次：一般情況下該項目無需錄入；⑤發(fā)票開票日期：增值稅專用發(fā)票上的填發(fā)日期；初審時一定注意2003年8月1日前后時間界限；⑥進貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進貨憑證的計量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對應(yīng)計量單位進行轉(zhuǎn)換后，錄入對應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。購進其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，增值部分的“進貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）； ⑦計稅金額及法定征稅稅率：計稅金額即專用稅票上的“計稅金額”；法定征稅稅率項目錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數(shù)點方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額；⑧稅額、退稅率、可退稅額均由系統(tǒng)自動生成，按回車進入下個字段；⑨申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態(tài) R : 該記錄已確認需要申報；⑩調(diào)整標志：DZ: 表示數(shù)據(jù)訂正 CJ:表示數(shù)據(jù)沖減，上述標志不需錄入，系統(tǒng)自動生成。 以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續(xù)追加。注意：退消費稅的，需分別做增值稅進貨數(shù)據(jù)采集和消費稅進貨數(shù)據(jù)采集，而出口明細數(shù)據(jù)采集只做一次處理。4．企業(yè)經(jīng)營情況，備案單證數(shù)據(jù)的錄入進入后，直接點生成備案，不需要手工錄入，填上日期，辦稅員，點確定。OK了。其他內(nèi)容都可以不要填的，必要的話可以填上備案單證出處為財務(wù)部，同時設(shè)置標志為R。（二）數(shù)據(jù)加工處理進貨及退稅明細查詢及可申報資格檢查，匯總進貨憑證，進貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查，將可申報數(shù)據(jù)生成本次申報數(shù)據(jù)。 申報資格檢查進貨明細以及出口明細數(shù)據(jù)查詢及審核，設(shè)置可申報標志、暫不申報標志等，包括進貨明細和出口明細兩個項目基本。下述兩個明細數(shù)據(jù)的檢查分別執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”和“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”。①進貨明細申報查詢：在查詢界面，按 鍵，進入 “審核/設(shè)置認可標志”對話框，在此界面對退稅進貨明細數(shù)據(jù)進行審核，若符合申報條件，則自動設(shè)置可申報標志 “R
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