【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)的一致性和各種報表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯誤則需要回到第一或者第二步去修改。第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng)，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報數(shù)據(jù)；若沒有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來更新原有的申報數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。 第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報的計算過程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計算的規(guī)定設(shè)計了這個模擬出具免稅證明的步驟。由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。接下來，就是正式申報的過程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報的原理和預(yù)申報的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。第5章基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入5．1進(jìn)料加工手冊登記錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊登記錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記模塊。（圖5_1）錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊登記，同時使用該模塊錄入該手冊的相關(guān)內(nèi)容。但是對于2005年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊的內(nèi)容。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：（圖5_2）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【原幣代碼 】含義：合同中使用的幣別代碼【計劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值【計劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進(jìn)口總值247。計劃出口總值100%【征稅稅率 】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率【退稅率 】含義：復(fù)出口貨物的退稅率【手冊有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過【核銷標(biāo)志 】空：手冊未核銷 R：核銷手冊已申報 H：核銷手冊已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。錄完后為避免出錯，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊登記畫面上先按“序號重排”鍵，出現(xiàn)畫面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動修改序號及排序。（圖5_3）其他模塊的中也可進(jìn)行“序號重排”的操作。5．2進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)口報關(guān)單的錄入畫面。錄入的條件：如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，無須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”模塊中。錄入的操作：進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：（圖5_4）【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【所屬期標(biāo)識】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！具M(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【進(jìn)口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項(xiàng)號，如：12345678900123456789002...【代理證明號】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號+2位項(xiàng)號【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報關(guān)單上的商品編碼【原幣到岸價】含義：原幣 CIF 或 Camp。F 價【原幣匯率 】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價】含義：人民幣 CIF 或 Camp。F 價【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元到岸價】含義：美元 CIF 或 Camp。F 價【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅【組成計稅價格】規(guī)則：組成計稅價格＝人民幣到岸價＋海關(guān)實(shí)征稅額【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進(jìn)行序號重排以避免序號出錯。5．3 進(jìn)料加工手冊核銷錄入企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)手冊核銷手續(xù)。其操作如下：在申報系統(tǒng)的主畫面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊核銷錄入”），如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊核銷模塊。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5?_5，各欄的錄入方法如下：（圖5_5）【核銷所屬期】含義：進(jìn)料手冊核銷時的所屬期。規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【核銷序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【進(jìn)料登記冊號】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進(jìn)口總值247。計劃出口總值100%【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的該手冊的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊使用期間已報關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊的復(fù)出口貨物人民幣離岸價【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額【結(jié)轉(zhuǎn)料件 】含義：進(jìn)料手冊合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊的進(jìn)口料件金額【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報過，則不再參與本欄的計算【剩余殘次成品】含義：手冊合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額?！窘Y(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品 】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）【其它未出口】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額【實(shí)際分配率】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減