生產(chǎn)企業(yè)出口退稅升級(jí)與操作(編輯修改稿)
2025-02-01 14:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 差額 】 規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià) （征稅稅率－退稅率） ? 【 應(yīng)退稅額 】 規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià) 退稅率 ? 【 信息不齊標(biāo)志 】 含義： B：無報(bào)關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明 ? 【 單證收齊年月 】 含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 ? 【 單證收齊序號(hào) 】 規(guī)則： 4位流水號(hào)，如： 000 0002... ? 【 單證收齊標(biāo)志 】 含義： B：收齊報(bào)關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明 ? 【 免抵退稅年月 】 含義：參與免抵退計(jì)算的年月。 規(guī)則： 4位年份 +2位月份，如： 202301 ? 【 申報(bào)標(biāo)志 】 空：未申報(bào) R：已申報(bào) ? 【 審核標(biāo)志 】 空：未審核通過 R：已審核通過 ? 【 出口合同號(hào) 】 該出口明細(xì)記錄對(duì)應(yīng)備案合同號(hào)。 ? 【 合同項(xiàng)號(hào) 】 該出口明細(xì)記錄對(duì)應(yīng)的備案合同號(hào)下的項(xiàng)號(hào)。 ? 【 暫扣標(biāo)志 】 K：暫扣 其他：無意義 ? （ 2）點(diǎn)擊申報(bào)系統(tǒng)操作先導(dǎo) 退稅先導(dǎo) （二）收齊出口單證明細(xì)錄入，核對(duì)黃單與錄入信息，不能對(duì)應(yīng)信息的可以更改，收齊后進(jìn)行序號(hào)重排 相關(guān)注意事項(xiàng) ? 新申報(bào)系統(tǒng)退稅向?qū)У谌饺∠霸黾印? “免稅出口貨物勞務(wù)錄入”模塊。根據(jù)稅總2023年 65號(hào)公告要求， 2023年 1月 1日起企業(yè)無須使用出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行免稅出口收入（含轉(zhuǎn)廠出口、小規(guī)模納稅人出口、含金產(chǎn)品、超期申報(bào)產(chǎn)品、未收齊單證出口產(chǎn)品等等）申報(bào)錄入。相關(guān)銷售額只需在增值稅申報(bào)時(shí)作免稅申報(bào)即可 ? 增值稅納稅申報(bào)表的出口額按企業(yè)當(dāng)月的實(shí)際出口額填報(bào)，由此導(dǎo)致納稅申報(bào)表出口額與匯總表出口額有差異可暫時(shí)不調(diào)整，兩者的差額反映在匯總表的 “與納稅表差 1”欄。 ? （ 3） 免抵退稅預(yù)審 1 、數(shù)據(jù)一致性檢查 2 、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ? 保存生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ? 網(wǎng)上預(yù)審生產(chǎn)明細(xì)數(shù)據(jù) 將生產(chǎn)數(shù)據(jù)壓縮成
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