生產(chǎn)企業(yè)出口退稅培訓(xùn)課件(編輯修改稿)
2025-02-03 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 39 ?數(shù)據(jù)項錄入?yún)^(qū)別 ?出口報關(guān)單號錄入位數(shù)為 21位，規(guī)則為 18位報關(guān)單號+0+2位項號。 ?進(jìn)料加工料件明細(xì)錄入中進(jìn)口報關(guān)單號錄入為 12位，規(guī)則為進(jìn)口報關(guān)單號后 9位 +1+2位項號。 ?其他單證中錄入進(jìn)口報關(guān)單位數(shù)為 12位，規(guī)則為進(jìn)口報關(guān)單號后 9位 +0+2位項號。 ?匯率、退稅率、計劃分配率均乘以 100后錄入。 ?在免抵退稅數(shù)據(jù)錄入的單證不齊和齊全表單里，單證不齊標(biāo)志一律選擇 “ B缺報關(guān)單 ” 。 ?新系統(tǒng)申報端不需申報 13期，跨年出口數(shù)據(jù)，按正常所屬期申報。 40 三、軟件業(yè)務(wù)指南 41 征稅數(shù)據(jù)查看 是將軟件中需要申報征稅機(jī)關(guān)的表單進(jìn)行歸類和排列，方便企業(yè)進(jìn)行免稅申報的錄入和查看。業(yè)務(wù)規(guī)定生產(chǎn)企業(yè)無論當(dāng)月是否有出口銷售，都需要按月向征稅機(jī)關(guān)申報免稅數(shù)據(jù)。 免抵退業(yè)務(wù) 包含免抵退數(shù)據(jù)（單證不齊）、免抵退數(shù)據(jù)（單證齊全）、 免稅數(shù)據(jù)錄入和視同內(nèi)銷征稅數(shù)據(jù)錄入四大部分業(yè)務(wù)。 新申報軟件要求企業(yè)，每月都向主管退稅機(jī)關(guān)申報免抵退稅數(shù)據(jù)。 特準(zhǔn)退稅業(yè)務(wù) 包含研發(fā)機(jī)構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備退稅檢查，和生產(chǎn)企業(yè)以外貿(mào)表樣申報出口退稅的業(yè)務(wù)。 軟件業(yè)務(wù)指南 ?新申報軟件根據(jù)業(yè)務(wù)，分為： 免稅查看 免抵退業(yè)務(wù) 特準(zhǔn)退稅業(yè)務(wù) 42 征稅數(shù)據(jù)查看組成圖 43 免稅數(shù)據(jù)組成說明 ? 進(jìn)料加工抵扣明細(xì) 按進(jìn)料加工免稅證明和進(jìn)料加工手冊核銷證明錄入。 ? 退運補(bǔ)稅證明沖減（單證齊全） 按國稅局開具的出口貨物退運補(bǔ)稅證明錄入（必須在國稅局開具退運補(bǔ)稅證明的次月向主管退稅機(jī)關(guān)申報，否則免抵退申報不受理）。 ? 運保傭調(diào)整（單證齊全） 常熟地區(qū)以實際收到的支付憑證作為運保傭處理依據(jù)，如果出現(xiàn)一張運保傭發(fā)票對應(yīng)多筆報關(guān)單明細(xì)的情況，需按照報關(guān)單金額進(jìn)行分?jǐn)偅鸸P沖減。 ? 運保傭扣減（單證不齊） 常熟地區(qū)不涉及此業(yè)務(wù)。 44 免稅數(shù)據(jù)組成說明 ? 出口沖減（單證不齊） 前期若出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)申報錯誤的（出口日期、核銷單號、出口數(shù)量除外），可以在次月所屬期對該條數(shù)據(jù)進(jìn)行出口沖減（即紅沖）。 ? 出口貨物明細(xì)（單證不齊） 錄入正常出口業(yè)務(wù)（一般貿(mào)易、進(jìn)料加工、特殊貿(mào)易）。 45 ? 免抵退數(shù)據(jù)錄入中，錄入當(dāng)月須向主管退稅機(jī)關(guān)申報免抵退申報的數(shù)據(jù)。 包括：單證不齊、單證齊全、免稅數(shù)據(jù)錄入、視同內(nèi)銷征稅數(shù)據(jù)錄入和增值稅納稅申報表。 免抵退業(yè)務(wù)說明 46 四、軟件申報流程 47 1）免稅申報 2）免抵退申報 3）單證申報 48 軟件申報流程（一） 免稅申報（向征稅機(jī)關(guān)申報） 征稅數(shù)據(jù)查看（錄入） 生成免稅數(shù)據(jù) 打印免稅報表 進(jìn)料加工抵扣明細(xì) 退運補(bǔ)稅證明沖減 運保傭調(diào)整 運保傭扣減 出口沖減 出口貨物明細(xì) 將生成的數(shù)據(jù)上報國稅局 49 表單錄入 征稅數(shù)據(jù)查看 ? 進(jìn)料加工抵扣明細(xì) ?出具證明年月按 YYYYMM格式填寫，如 202312 50 ? 退運補(bǔ)稅證明沖減 ? 報關(guān)單號填寫發(fā)生退運的報關(guān)單號 ? 明細(xì)部分以退運的報關(guān)單明細(xì)填寫。數(shù)量和金額錄入負(fù)數(shù)。 ? 備注字段中，錄入國稅局開具的退運補(bǔ)稅證明的證明編號。 表單錄入 征稅數(shù)據(jù)查看 51 ? 運保傭調(diào)整 ? 報關(guān)單號錄入需要沖減運保傭的報關(guān)單號 ? 明細(xì)部分按照實際情況填寫。數(shù)量、金額錄入負(fù)數(shù)。 表單錄入 征稅數(shù)據(jù)查看 52 ? 出口沖減 ? 界面分為上下兩欄，上欄顯示當(dāng)前所屬期向前推 兩年內(nèi) 出口貨物明細(xì)中未做過出口沖減的數(shù)據(jù)。下方顯示 當(dāng)前所屬期 內(nèi)已經(jīng)沖減的數(shù)據(jù)。 ? 沖減時，可通過申報年月、出口發(fā)票號快速定位數(shù)據(jù)。沖減時可以單條沖減，也可進(jìn)行整筆數(shù)據(jù)沖減。 表單錄入 征稅數(shù)據(jù)查看 53 ? 出口貨物明細(xì) ? 出口貨物明細(xì)中，報關(guān)單號必須錄入實際報關(guān)單號碼，按報關(guān)單復(fù)印件或預(yù)錄入單填寫。 ? 出口發(fā)票號按常熟地區(qū)外銷發(fā)票號規(guī)則填寫。 ? 出口日期允許與實際出口報關(guān)單的出口日期有出入。 ? 核銷單號如果在申報時不確定，可以不填。 表單錄入 征稅數(shù)據(jù)查看 54 ?免稅電子數(shù)據(jù)： 數(shù)據(jù)生成 免稅數(shù)據(jù) 55 ?點擊 “ 生成 ” 按鈕 56 ?生成一個文件： SB***.XML ? 選擇文件存放的路徑，直接點擊 【 確定 】 57 ?如果當(dāng)月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行 零申報 操作，因此，我們在 【 生成申報數(shù)據(jù) 】 —【 免稅明細(xì)申報 】 中，生成所需要的零申報文件。 數(shù)據(jù)生成 零申報 58 ?在“零申報”前打鉤，點擊“生成”按鈕 59 ?生成一個文件： SB***.XML ?選擇文件存放的路徑，直接點擊 【 確定 】 60 數(shù)據(jù)申報 免稅數(shù)據(jù) 注意：免稅數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報方式保持不變。 61 ?打印申報數(shù)據(jù) 報表打印 免稅數(shù)據(jù) 62
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