生產企業(yè)出口退稅基礎培訓(編輯修改稿)
2025-06-22 13:03 本頁面
【文章內容簡介】 （ 1）、月初，根據(jù)進出口報關單和進料手冊等資料將上月基礎數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向導第一、二步； （ 2） 、 對數(shù)據(jù)進行一致性檢查 ， 無誤后則生成在第一張軟盤上去預申報 ， 即向導第三步； （ 3） 、 將預早報盤送到國稅分局預審核并取得反饋信息后 ， 讀入反饋信息 ， 即向導第四步第 1小步； （ 4） 、 查詢預審疑點反饋信息 ， 即向導第四步第 5小步 。 如顯示有錯 ， 則先撤銷申報數(shù)據(jù) ， 即向導第四步第 3小步；再到回到第一 、 二步修改； （ 5） 、 查詢出口信息不齊的情況 （ s337疑點 ） 即向導第四步第 2， 若有且屬于錄入錯誤 ， 應返回到向導第一 、 二步修改再重新生成軟盤并再次預申報和預審核；若非錄入錯誤 ， 則進行向導第四步第 4小步操作 ， 即進行反饋信息處理； （ 6） 、 再次進行一致性檢查 ， 生成明細數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤 (明細盤 ） 上 ， 即向導第五步的操作； （ 7） 、 以上步驟準確無誤 ， 或者修改后已經(jīng)無誤了 ， 則進行向導第六步直接模擬出具免稅證明； 具休流程說明 小飛守角制作 （ 8）、從本系統(tǒng)中取得有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填增值稅申報表并送到稅務機關審核。這就是向導中第七步的內容； （ 9）、將審核后的增值稅申報表的有關數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向導第八步的操作； （ 10）、輸入所屬期，就可自動生成免抵退稅匯總表，即向導第九步操作； （ 11）、進行一致性檢查，即第十步第 1小步的操作。若有錯誤則先撤銷明細數(shù)據(jù)申報（向導第四步第 3小步）再按錯誤提示內容修改若無則打印整套表格即向導第十步第 2步 （ 12）、生成匯總數(shù)據(jù)在第三張軟盤上（正式申報盤），即向導第十步第 3小步； （ 13）、持上述明細和匯總申報盤，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若國稅分局未通過審核，則取回紙質申報資料重新作整個流程； （ 14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向導第十一步第 2小步。 注意事項 ： (a)如果當月沒有任何業(yè)務發(fā)生 ， 也要完成整個操作流程 。 (b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù) ， 出口后要盡快在網(wǎng)上核對報送 。 (c)必須逐月進行申報 ， 每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報 ， 但是申報數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng) 。 小飛守角制作 向導第一步：免抵退明細數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 1：進料加工手冊登記錄入 按“增加”，進入錄數(shù)據(jù) 錄完數(shù)據(jù) 202209 0001 小飛守角制作 2。進口（包括直接進口和轉廠進口）報關單的錄入 小飛守角制作 “所屬期 ”： 輸入當前申報的年月。 “序號”： 由小到大輸入流水號。也可以錄完當月取得的進口報關單后再進行“序號重排”。 “ 進料登記冊號” ： 根據(jù)進口報關單上的備案號錄入。一般是以“ C” 字母開頭共 12位數(shù)。 “進口報關單號 ”： 根據(jù)進口報關單右上角的“海關編號后 9位” +“0”+“ 項號”錄入 。 “ 代理證明號 ”： 為空無須錄入。 “進口商品代碼”： 根據(jù)報關單對應行的商品編碼錄入，可以點擊該欄的下拉式菜單，選擇該商品代碼。 “ 進口商品名稱”和“計量單位”： 錄入“進口商品代碼”后，這兩欄電腦會自動提供。 “ 進口數(shù)量”： 根據(jù)進口報關單實際情況錄入即可。 小飛守角制作 “ 原幣代碼 ” ： 根據(jù)報關單中 “ 幣制 ” 欄錄入 ， 也可以點擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄入工作 。 “ 原幣幣別 ” ： 錄入原幣代碼后該欄自動產生 ， 無須錄入 。 1 “ 原幣到岸價 ” ： 根據(jù)進口報關單對應行的 “ 總價 ” 錄入 。 1 “ 原幣匯率 ” 和 “ 美元匯率 ” ： 根據(jù)當月 1日的匯率錄入 。 實際操作中根據(jù)稅務局公布的匯率錄入 。 1 “ 人民幣到岸價 ” ： 錄入 “ 原幣到岸價 ” 和 “ 原幣匯率 ” 后該欄自動產生 。 1 “ 美元到岸價 ” ： 錄入 “ 原幣到岸價 ” 和 “ 美元匯率 ” 后該欄自動產生 。 1 “ 海關實征稅額 ” ： 是指海關實征的關稅和消費稅 。 如果海關對該進口報關單中的進口商品征收了關稅和 消費稅但卻未征進口環(huán)節(jié)增值稅時 ， 則其征收的關稅和消費稅金額可以錄入此欄中 。 錄入完上述各項內容即可按 “ 保存 ” 鍵進行存盤 。 重復上述操作將當月取得的進口報關單錄入此模塊 ， 即可完成進口料件明細申報錄入 。 但在退出該模塊之前 ，記得按下 “ 序號重排 ” 鍵 ， 進行序號重排以避免出錯 。 小飛守角制作 小飛守角制作 3。直接出口報關單的錄入 當月發(fā)生的直接出口業(yè)務都必須錄入當月的“出口貨物明細申報錄入模塊中，未取得出口退稅聯(lián)出口報關單的，可以以“白單”進行錄入。 小飛守角制作 〈 錄入方法 〉 ： “記銷售日期”： 根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。 “進料登記手冊號”： 根據(jù)出口報關單的備案號錄入，一般是以“ C” 開頭共12位數(shù)。 當該出口報關單的“貿易方式”欄為“一般貿易”時，該欄為空無須錄入。 “出口日期”： 根據(jù)黃單上的出口日期錄入 。
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1