最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程(編輯修改稿)
2024-11-30 21:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的方法，各個(gè) 地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào) （四）、退稅正式申報(bào) 正式申報(bào)：執(zhí)行 “預(yù)審反饋處理 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù) ”將數(shù)據(jù)提交到 “正式申報(bào)環(huán)節(jié) ”。 生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ① 、 查詢并打印退稅申報(bào)表 確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤后方可打印表格。 打印明細(xì)申報(bào)表：在 “退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì) ”和 “退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì) ”中，執(zhí)行 “擴(kuò)展功能 ”申報(bào)表打印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印及可。 ② 、生成并打印匯總表 匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤： 申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額 打印匯總表，同上。 打印主要對(duì) “擴(kuò)展功能 ”。 注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是： 1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一 2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào) 上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 “撤銷本次申報(bào) ”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。 ③ 、生成退稅軟盤(pán)： 執(zhí)行 “數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào) \生成退稅申報(bào)軟盤(pán) ”，選擇路徑后點(diǎn) “確定 ”。生成申報(bào)軟盤(pán)共 12個(gè)文件： 建議 ：每一次申報(bào)按 “申報(bào)年月＋批次 ”在硬盤(pán)建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤(pán)損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù) 。 整理裝訂單證 按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書(shū)、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。 上門(mén)申報(bào)退稅 攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤(pán)或 U盤(pán)）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào) 三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng) （一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開(kāi)票之日起 30日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起 90日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。 （二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄 “口岸電 子執(zhí)法系統(tǒng) ”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。 四、出口退稅申報(bào) （一）申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 出口 /進(jìn)貨數(shù)據(jù)明細(xì)錄入 ”，進(jìn)入操作窗口，點(diǎn) 擊 “增加 ”進(jìn)入編輯窗口進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，具體要求如下： 關(guān)聯(lián)號(hào)：必錄內(nèi)容，一個(gè)年度內(nèi)不能重復(fù)，一次申報(bào)可以有多個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)。 企業(yè)按 “2 位年 +2位月 +2位號(hào)批次 +4位順序號(hào) ”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。必須保證每一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等， 并且換匯成本正常。 對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)； 部門(mén)代碼：只有分部核算單位錄入。在 “部門(mén)代碼 ”維護(hù)完成后，點(diǎn)擊下 ▼選擇。注意：進(jìn)貨和出
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