新設外貿(mào)企業(yè)出口退稅具體流程(編輯修改稿)
2024-10-15 11:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 作為退稅憑證的。（二）退稅申報工作（1）申報期限外貿(mào)企業(yè)應在貨物報關出口之日（報關單注明出口日期）起90日內(nèi)，最晚時間截止到90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日。德州市規(guī)定為每個月15日，若遇假期，依天數(shù)后推。收齊退稅憑證，向退稅部門申報辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)，每月可分批多次申報。每月多批次申報，隨時申報，這是外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)退稅申報工作中的一大區(qū)別。所以要求申報人員一定要細心記錄每一批出口業(yè)務的退稅時間，不要出現(xiàn)漏報的情況。如不能按期申報且有合理理由的，可在規(guī)定的申報期內(nèi)向退稅機關申請延期，經(jīng)批準后可延期3個月申報。但由于申請過程太過麻煩、復雜，所以盡量不要出現(xiàn)此過程。逾期不申報的，不再受理該筆出口貨物的退稅申報，視同內(nèi)銷補稅。（2）申報資料外貿(mào)企業(yè)取得合法有效的退稅憑證后，登陸外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，按步驟輸入單據(jù)信息（步驟詳情見“附”），生成電子數(shù)據(jù)，交由縣國稅局申報退稅，在報送電子數(shù)據(jù)的同時應報送下列紙質(zhì)資料：系統(tǒng)生成的申報表：【1】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表》（填表人、財務負責人、企業(yè)負責人即法人簽字，并注明時間，）加蓋公章一式三份?！?】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》加蓋公章一式三份；【3】《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》加蓋公章一式三份。進貨憑證：【4】增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）；出口憑證：【5】出口貨物報關單（退稅專用聯(lián)）【6】出口發(fā)票（退稅聯(lián)，加蓋公章）。退稅機關要求的其他資料：【7】外貿(mào)企業(yè)出口退稅有關情況核查證明（填入信息，加蓋公章，由梁莊國稅局和縣國稅局經(jīng)辦人員簽字蓋章，并注明情況屬實）；【8】購貨合同（副本）；【9】銷售合同（副本）；【10】提單（副本）；【11】關聯(lián)企業(yè)情況核查（只在首次退稅申報中使用）。排放順序：核查證明匯總申報表一份進貨明細申報表一份與增值稅發(fā)票裝訂在一起出口退稅出口明細申報表一份與出口發(fā)票和報關單裝訂在一起匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起匯總申報表一份、進貨明細申報表一份、出口退稅出口明細申報表一份裝訂在一起（此份由縣局留存）購貨合同（副本）、銷售合同（副本）、提單（副本）。填好檔案袋信息，放入外貿(mào)企業(yè)退稅專用袋。一步步提交，最后交予市國稅局。（三）單證備案裝訂順序：備案單證目錄；購買合同；售貨合同；出口貨物明細表；出口貨物裝貨單（船箱貨跟蹤證明）；出口貨物運輸單據(jù)（提單）。均為正本，沒有的加蓋公章，并在公章旁邊注明“與原件一致，姓名”。裝訂完放入檔案柜存檔。附：一、登陸系統(tǒng)。用戶名sa（必須為小寫）,密碼：無。當前所屬期為本次申報單據(jù)中最晚出口月份，如所屬期為201008，則本次申報中不得有2010年9月出口的單據(jù)。不同單據(jù)不得在同一批次申報。所屬期必須與本次錄入的所屬期一致。二、基礎數(shù)據(jù)的錄入，基礎數(shù)據(jù)來源于申報所需的主要單據(jù)，（抵扣聯(lián)）（1）點擊“向?qū)А?，選擇“第二步，退稅申報數(shù)據(jù)錄入”，點擊“出口明細申報數(shù)據(jù)錄入” 之后，點擊“增加”錄入詳細內(nèi)容。要注意：關聯(lián)號規(guī)則通常為年月批次序號（例如2010090101即為2010年9月第一次申報的第一筆）。報關單號為報關單右上角海關編號的后9位+3為序號，如一張報關單號為123456789的報關單有兩條商品記錄，第一條為12345678900
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