【文章內(nèi)容簡介】 以為其國際化道路打下良好的基礎(chǔ)。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，銀行應(yīng)當(dāng)集合自身實(shí)際，將目光放長遠(yuǎn)，這樣才能讓信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行發(fā)揮更大的作用。 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 13 參考文獻(xiàn) [1]:李子百 《投資銀行學(xué)》 [J]， 20xx年中國銀監(jiān)會晚報(bào)， : 2132 [2]：徐滇慶 《銀行風(fēng)險(xiǎn)及金融監(jiān)管》 [J]，《金融熱點(diǎn)問題 》， : 1721 [3]：武建 《銀行信貸的問題及分析》 [J]，中國金融學(xué)報(bào) : 3335 [4]：朱子云 《商業(yè)銀行客戶授信等級評判系統(tǒng)的構(gòu)想及其應(yīng)用》 [J]，數(shù)量技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究 。: 9798 [5]：張吉光 《尋找地方金融之路》 [J]，北京大學(xué) : 3235 [6]:陳武《提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策 》 [J], 《金融經(jīng)濟(jì)》 : 4244 [7]： 陳?！?我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制研究 》 [J]，商場現(xiàn)代化， : 5355 [8]：賈利軍《市場約束與我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制》 [J]，南華大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版）: 2223 [9]：吳小平《我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理及對策分析》 [J]，科技和產(chǎn)業(yè) ： 105109 [10]：胡倩《 對當(dāng)前形勢下我國商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 》 [J]，中國商貿(mào) : 1924 [11]:洪武 :《銀行不良信貸問題的研究》 [J]，云南財(cái)貿(mào)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版） : 2127 [12]:常有新 :《金融危機(jī)對我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響》 [J]，中國環(huán)境管理干部學(xué)報(bào) : 6772 [13]:王冰《 銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制研究 》 [J]，《中國市場》 : 4549 [14]:余文元《 大型商業(yè)銀行發(fā)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的思考 》 [J]，《金融理論及實(shí)踐》 : 5257 [15]:黃承明《 中小型商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)功能架構(gòu)剖析 》 [J]，中國管理信息化 : 1114 [16]:鄭芳《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理的新思考 》 [J]，昆明冶金高等專科學(xué)院學(xué)報(bào) : 7172 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 14 [17]: Michel, C., G., Dan and M., Robert, “ A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”， Journal of Banking and Finance, , , 20xx [18]:安東尼 ? 桑德斯，《信用風(fēng)險(xiǎn)度量 —— 風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)的新方法與其它范式》 [J],機(jī)械工業(yè)出版社 20xx 年版本。 2526 [19]Clementi A, Crescenzi P, Penna P, Rossi G, Vocca P: On the Complexity of Computing Minimum Energy Consumption Broadcast Subgraphs. LECTURE NOTES IN COMPUTER SCIENCE 20xx: 121131. 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 15 致 謝 本研究及學(xué)位論文是在我的導(dǎo)師張宏彥的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵(lì)著我。從課題的選擇到項(xiàng)目的最終完成，張老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。 在此謹(jǐn)向張老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 在此，我還要感謝在一起愉快的度過四年生活的各位同門，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個(gè)一個(gè)的困難和疑惑，直至本文的順利完成。 在論文即將完成之際，我的心情無法平靜，從開始進(jìn)入課題到論文的順利完成，有多少可敬的師長、同學(xué)、朋友給了我無言的幫助，在這里請接受我誠摯的謝意 !最后我還要感謝培養(yǎng)我長大含辛茹苦的父母，謝謝你們 ! 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 16 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析研究 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 17 1．進(jìn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)分析的金融背景 銀行業(yè)的發(fā)展歷史 20 世紀(jì) 70 年代，國際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，此時(shí)嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅僅限于經(jīng)營存款和貸款。此種政策之下不僅限制了銀行之間的競爭，將銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在較低的水平，也是使其獲得了穩(wěn)定的收益。隨后，在金融市場功能的擴(kuò)張、放松管制和競爭加劇形式的推動(dòng)下 70 年代末 80 年代初銀行業(yè)迎來了變革的第一次浪潮。此次變革使得資本流量遞增流速不斷加快，金融效率得以極大提高，從而為銀行業(yè)帶來極大地機(jī)遇和挑戰(zhàn)；長期存在于美國、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴(yán)格界限日漸消失，競爭日益明顯激烈；金融機(jī)構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)范圍得到 拓展，新的金融產(chǎn)品層出不窮，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購置、杠桿收購、項(xiàng)目融資、信用卡和住房抵押貸款的證劵化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，并隨給商業(yè)銀行帶來新的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 90 年代以后，銀行間的兼并浪潮洶涌。為降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大，通過合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進(jìn)一步推動(dòng)了金融全球化的發(fā)展。目前，全球證劵業(yè)內(nèi) 50 家頂尖的證劵商都是銀行集團(tuán)和金融集團(tuán)的下屬部門。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強(qiáng)。大量迅速的全球資金流 動(dòng)進(jìn)一步密切了世界各國的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，不僅促進(jìn)了資金在國際間的有效分配和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也使得金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，并且越來越呈現(xiàn)出鏈狀反映。于是，銀行業(yè)在此浪潮中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性更加凸顯。 我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀 我國實(shí)行的是以中國人民銀行為中央銀行的分支銀行制。從建國到 20 世紀(jì) 90 年代初，基本上不存在中央銀行與商業(yè)銀行之間的區(qū)別。隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家逐步恢復(fù)和建立了中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行，并逐漸演變成商業(yè)銀行。 20xx 年國有制商業(yè)銀行股份制改革以來，我國形成了 3 家 政策性銀行（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進(jìn)出口銀行）、 5 家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴(yán)格說來已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、 12 家股份制商業(yè)銀行 (中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行）、 110 家城市商業(yè)銀行的銀行體系。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)起越來越重要的作用。 當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，更是我 國銀行業(yè)的主體和中堅(jiān)，在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中具有舉足輕重的地位。應(yīng)當(dāng)肯定地說，近 20 年來，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 18 為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，必須看到，國有商業(yè)銀行存在的問題還相當(dāng)突出，主要是： 不良貸款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)很大。按中國人民銀行規(guī)定的不良貸款比例不得超過15％的標(biāo)準(zhǔn)， 20xx 年，除中國建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余 3 家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在 20％以上。由于長期以來呆賬預(yù)備計(jì)提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時(shí)核銷，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越積越大。再加上資本嚴(yán)重不足，大量 資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。由此造成國有商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力極其脆弱。 經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。從賬面上看， 20xx 年國有商業(yè)銀行都是盈利。但是，假如足額計(jì)提定期存款應(yīng)付利息，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)提足貸款損失預(yù)備，則實(shí)際財(cái)務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上治理費(fèi)用居高難下，國有商業(yè)銀行這種虛盈實(shí)虧的狀況，短期內(nèi)還難以改變。要達(dá)到國際上業(yè)績優(yōu)良商業(yè)銀行％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長期而艱巨。 20xx 年下半年 爆發(fā)的金融危機(jī)使全球經(jīng)濟(jì)陷入泥淖，美國財(cái)經(jīng)雜志《福布斯》 20xx年 4 月 9 日公布全球 20xx 大上市企業(yè)，今年中國兩岸三地共有 178 家企業(yè)上榜，有 3 家企業(yè)進(jìn)入前 25 名，分別是工商銀行 (12 位 )、中石油 (14 位 )和建設(shè)銀行 (23 位 )。從報(bào)告中可以看出，中國工商銀行從去年的全球第 42 名一下子蹦到了榜單的第 12 名，并且超越中石油摘得中國內(nèi)地企業(yè)第一名的桂冠。雖然金融風(fēng)暴的來襲使國內(nèi)三大 銀 行市值縮水嚴(yán)重，但工行市值規(guī)模仍將歐美同行遠(yuǎn)遠(yuǎn)甩在后面。在福布斯的報(bào)告中，中國工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。如何穩(wěn)居榜首 是值得中國工商銀行，也是國內(nèi)所有商業(yè)銀行接下來最值得需要考慮并解決的問題。 商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行經(jīng)營中至關(guān)重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)系到銀行生存，而且在正常經(jīng)營中，也只有把資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，才能實(shí)現(xiàn)低成本運(yùn)作，在激烈的競爭中保持效益優(yōu)勢。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營全球化，資金流動(dòng)將不再有地域和空間的限制。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營電子化，資金流動(dòng)將失去時(shí)間限制，將實(shí)現(xiàn)全天候、實(shí)時(shí)劃撥。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營綜合化，將創(chuàng)造出層出不窮的金融新產(chǎn)品，而衍生產(chǎn)品將產(chǎn)生杠桿效應(yīng)，令資金流動(dòng)具有高度不穩(wěn)定性。 除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)外，未來的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須對各種風(fēng)險(xiǎn)保持充分的認(rèn)識，切實(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 19 2 銀行風(fēng)險(xiǎn)分類及銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類 商業(yè)銀行是通過提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)來獲取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對象分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價(jià)值變化風(fēng)險(xiǎn)，是在市場經(jīng)濟(jì)中所有經(jīng)濟(jì)主體都必須承擔(dān)的一種不可避免和無法分散的風(fēng)險(xiǎn)。對于銀行而言，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則主要是利率水平變化和貨幣相對價(jià)值的變化。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則細(xì)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、交易對手風(fēng)險(xiǎn) 、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。 銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。其大小主要取決于交易對手的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，而來源則主要是其所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下五類： 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)。在接到貸款申請時(shí)，商業(yè)銀行通常會根據(jù)“ 5C”法對申請人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實(shí)行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對借款人的資信狀況進(jìn)行全程監(jiān)控。目前由 于我國行政性干預(yù)仍然存在，商業(yè)銀行治理機(jī)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較落后，這使得我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)長期居于較高水平。 消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款、信用卡貸款等。消費(fèi)者貸款因其客戶對象存在多樣性、差異性，且其還款能力容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等不可控因素的影響，使得消費(fèi)者貸款的違約率通常較高。 票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是客戶利用 票據(jù)識別手段滯后、銀行間信息不能互通互享、銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)密等對票據(jù)進(jìn)行偽造、篡改，或票據(jù)權(quán)利的缺失、票據(jù)行為（如貼現(xiàn)、承兌等）不當(dāng)?shù)仁广y行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在替客戶辦理轉(zhuǎn)賬或貿(mào)易結(jié)算過程中，付款人沒有履行其所應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)，也包括商業(yè)銀行在買賣有價(jià)證劵、外匯或從事債券回購及金融衍生產(chǎn)品的交易時(shí)，交易對手不能按期履約造成的風(fēng)險(xiǎn)。 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 20 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。由于信用 敏感性資產(chǎn)的信用級別惡化而使其與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的信用價(jià)差擴(kuò)大，從而使該資產(chǎn)價(jià)格下降，這種使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價(jià)差看跌期權(quán)等）來管理此類風(fēng)險(xiǎn)。就我國商業(yè)銀行而言，由于人民幣利率沒有完全市場化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏一個(gè)二級交易市場，因此信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)還處于隱蔽的狀態(tài)，也無法利用信用衍生品來加以管理。 山西財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 21 3 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是借款人風(fēng)險(xiǎn)的延續(xù)。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù) ，形成商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)收入。銀行在貸款過程中不可避免會因?yàn)榻杩钊俗陨淼慕?jīng)營狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響而不能按時(shí)收回貸款本息。因此，要管理、控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先認(rèn)識影響其信用風(fēng)險(xiǎn)的因素。 外部因素 導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)