【正文】 料對客戶的信用程度與制約，較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳度進行評價記錄。對于合理制訂貸款期 ，一個優(yōu)秀的企業(yè)離不開卓越的文化 。 有利于金融體系的安全和經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。所謂貸款風(fēng)險管理 ,是指銀行運用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對信貸管理活動中的各種貸款風(fēng)險進行識別預(yù)測和處理 ,防范和降低風(fēng)險損失的發(fā)生 ,以及對山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 8 信貸活動的影響程度 ,以獲取最大的貸款收益的信貸調(diào)控行為。目前，由于銀行風(fēng)險與利益機制不對稱，自我約束和激勵機制不健全，使銀行缺乏風(fēng)險的責(zé)任感和壓力感，更缺乏防范貸款風(fēng)險的有效措施，以致貸款風(fēng)險加大。 資本實力。這些情況，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險。這些因素，是形成信用風(fēng)險的最主要原因。 商業(yè)銀行風(fēng)險可以與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用 ,使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機制。 第三章 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定義及成因 第一節(jié) 信貸風(fēng)險的定義 ③ 銀行不良信貸問題的研究 20xx 年四期 山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 5 目前在風(fēng)險管理中普遍采用的風(fēng)險定義是 。這些相對獨立的信息源有效的沖擊著政府壟斷的政治權(quán)力。 三、信貸人員流動頻繁：在市場經(jīng)濟體制的沖擊下，商業(yè)銀行員工流動異常頻繁，這其中主要就是信貸人員不斷從國有 商業(yè)銀行流向股份制商業(yè)銀行以及一些外資銀行，尤其是外資銀行憑借其高額的薪酬福利不斷地吸引本土高素質(zhì)銀行從業(yè)者的加入。隨著過渡期的行將結(jié)束，我國商業(yè)銀行即將迎來新一輪的激烈競爭，擁有雄厚資本實力的西方商業(yè)銀行在帶來先進風(fēng)險度量與管理理念的同時，也對我國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展提出了挑戰(zhàn)。對此文章提出 ,完善個人征信體系 。個人消費信貸的開辦，是國有商業(yè)銀行適應(yīng)中國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立與完善、適應(yīng)金融體制改革、適應(yīng)金融國際化發(fā)展趨勢的一系列全方位變革的重要措施之一，它打破了傳統(tǒng)的個人與銀行單向融資的局限性，開創(chuàng)了個人與銀行相互融資的全新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不存在抄襲情況，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表的研究成果，也不包含他人或其他教學(xué)機構(gòu)取得研究成果。俗話說沒有規(guī)矩，不成方圓。同時，各家商業(yè)銀行普遍應(yīng)用“個人信用風(fēng)險評分模型”和“消費信貸電腦審批系統(tǒng)”，強調(diào)風(fēng)險審核與風(fēng)險組合控制，以風(fēng)險最優(yōu)化為管理目標(biāo)，實現(xiàn)消費信貸的精細化管理，有針對性地防范各類風(fēng)險，等等，這些風(fēng)險管理措施，有效地促進了消費信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，對于我國商業(yè)銀行開展消費信貸業(yè)務(wù)具有很好的借鑒意義。 第二章 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及存在的問題 第一節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀 一、 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，表外業(yè)務(wù)市場空間狹小，金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，這些都嚴(yán)重 制約了商業(yè)銀行單一、畸形的盈利模式的改善，結(jié)果是過分依賴信貸盈利增長 二、整個銀行體系存貸差額繼續(xù)拉大，加上商業(yè)銀行利用存差資金效率低下，投資貨幣市場的收益率不但低于貸款利率，而且接近平均負債成本，部分投資品種收益率甚至低于平均負債成本，大量的貨幣存款滯留商業(yè)銀行體系使得商業(yè)銀行 背負巨額的存差利息支出。 二、信貸風(fēng)險預(yù)警體系不健全：信貸風(fēng)險不具有直觀性，必須通過一定的指標(biāo)體系設(shè)置來反映。 五、民眾及社團監(jiān)督的乏力性： 公民社會組織在提高政治透明度方面扮演著重要的角色。 ② 人才困境：許多民間組織工資少 ,待遇低，辦公條件差 ,職業(yè)發(fā)展前景不明，對優(yōu)秀人才吸引力不強，從而影響到公民組織的整體素質(zhì)和能 力。同時“主觀說”所指的風(fēng) 險是關(guān)于損失的不確定性。 第二節(jié) 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因 山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 6 一、 社會因素 ： 銀 行的經(jīng)營離不開社會環(huán)境，社會經(jīng)濟的整體情況對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險有較大的影響。再次，是法律制度。、 2 生產(chǎn)經(jīng)營能力。但是財務(wù)分析也存在局限性，財務(wù)報告中反映的畢竟是企業(yè)過去的經(jīng)營成果。后期發(fā)放的貸款盡管擔(dān)保抵押的比重在提高，但抵押擔(dān)保的有效性、變現(xiàn)能力仍存在很多問題。 第二節(jié) 信貸風(fēng)險管理的意義 銀行成為自主經(jīng)營 ,自擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)實體 ,首要的任務(wù)必須按風(fēng)險原則管理資產(chǎn) ,加強對貸款風(fēng)險的管理顯得日益重要。防治信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。企業(yè)文化必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員 。從發(fā)放前的預(yù)防控制在貸款定價時予以考慮，從銀行資產(chǎn)組合，到最后的風(fēng)險認定和處罰的風(fēng)險資產(chǎn)的組合都要考慮，因為每種資產(chǎn)都有不同的違約概率 。所以金融監(jiān)管者要以全局視野來監(jiān)管金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，主要是要監(jiān)測其對金融系統(tǒng)性風(fēng)險影響程度而不是其對某家金融機 構(gòu)的影響。美國銀行業(yè)向媒體直接發(fā)布公共信息，還要按聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會的要求提供銀行監(jiān)督報告、按證券交易委員會的要求提供公共財務(wù)報告。只有良好的信息披露才能實現(xiàn)監(jiān)管的中立與和平才能 保證市場競爭的透明和效率。從課題的選擇到項目的最終完成，張老師都始終給予我細心的指導(dǎo)和不懈的支持。為降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大，通過合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進一步推動了金融全球化的發(fā)展。 20xx 年國有制商業(yè)銀行股份制改革以來，我國形成了 3 家 政策性銀行（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進出口銀行）、 5 家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴(yán)格說來已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、 12 家股份制商業(yè)銀行 (中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行）、 110 家城市商業(yè)銀行的銀行體系。再加上資本嚴(yán)重不足，大量 資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。從報告中可以看出，中國工商銀行從去年的全球第 42 名一下子蹦到了榜單的第 12 名，并且超越中石油摘得中國內(nèi)地企業(yè)第一名的桂冠。 除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險外，未來的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險。其大小主要取決于交易對手的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況，而來源則主要是其所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)。 山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 20 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。 外部因素 導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險 與發(fā)達市場經(jīng)濟國家的商業(yè)銀行信用風(fēng)險相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險有著顯著的體制性根源。 我國商業(yè)銀行在信用評估時所需的信息沒有建立完善的信息系統(tǒng)，不能為其快速準(zhǔn)確而充分的提供評估所需信息，而現(xiàn)有信息系統(tǒng)虛假信息、水分摻雜，導(dǎo)致銀行信用評估系統(tǒng)失靈，加大了銀行信用風(fēng)險。雖然這種簡單的方式既包含定性和定量的分析，但是模型中常常忽略對關(guān)聯(lián)交易的考慮，缺乏對資產(chǎn)質(zhì)量變化的前瞻性。 1） 對于商業(yè)銀行的客戶，應(yīng)該倡導(dǎo)信用文化的建設(shè)，提高國民的整體道德標(biāo)準(zhǔn)。 1996 年，各商業(yè)銀行開始建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度。雖然其 規(guī)模在世界上堪稱一數(shù)，但 14 家銀行的平均資本利用率僅 %，與英國銀行相比相差 %。與此同時，由于國有商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點的設(shè)置歷史上沿用政府的行政區(qū)劃，又缺乏對 客戶風(fēng)險的統(tǒng)一控制，重復(fù)授信在不同的分支機構(gòu)之間也大量存在。維持和發(fā)展信用關(guān)系，是保護社會經(jīng)濟秩序的重要前提。決策分屬于評分和信貸員 將決策標(biāo)準(zhǔn)化（目前國內(nèi)銀行所處于此階段） 最常用的信用評分用來預(yù)測信用申請者準(zhǔn)時且足額償還信貸的可能性，如果評分的分值比分界值高，那么申請人既得到許可。此辦法首先在個人住房信貸業(yè)務(wù)上實行。主要包括：借款人本人和家庭年收入、家庭人均收入、家庭負債總額與家庭年收入的比重、月還本付息占家庭月收入的比重等。 如客戶發(fā)生重大變故，建設(shè)銀行有權(quán)提前取消客戶信用等級?，F(xiàn)行辦法中，將企業(yè)劃分為 7 個信用等級，其中 BBB 級以上為可貸款等級，僅包括 4 個等級，不利于對正常貸款企業(yè)的管理。 國外較早開展信用風(fēng)險內(nèi)部評級研究，所以編制信用風(fēng)險內(nèi)部評 級模式理論方法比較成熟和系統(tǒng)。銀行利用這種模型進行判斷，當(dāng)貸款申請者的評分瀕于臨界點時，要么拒絕其申請，要么對其進行詳細審查。 2） 麥肯錫模型則在 Credit Metrics 的基礎(chǔ)上，對周期性因素進行了處理，將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟增 長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟變量之間的關(guān)系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術(shù)（ a structured Monte Carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。 CSFP 信用風(fēng)險附加計量模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性，并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險暴露數(shù)量劃分頻段，計量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布，對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。 2） 某商業(yè)銀行評級指標(biāo)編制方法的分析 定性指標(biāo)的準(zhǔn)確性：定性指標(biāo)占比過大。其次，流動（速動）比率僅是判斷企業(yè)短期償債能力指標(biāo)體系山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 32 中的一個，它們要結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率共同分析才有意義，比率分析不能代替應(yīng)收賬款的賬齡 分析、存貨結(jié)構(gòu)分析。 通過上述幾方面分析，可以發(fā)現(xiàn)，指標(biāo)編制過程方法的運用存在問題，容易造。第四，財務(wù)分析還要結(jié)合企業(yè)的法律關(guān)系，用企業(yè)的匯總報表或合并報表來進行比例分析是不恰當(dāng)?shù)?，因為企業(yè)集團的流動性并不代表貸款企業(yè)的流動性，一般也不能說明借款企業(yè)的短期償債能力。比如銀行可以憑經(jīng)驗判斷出一個企業(yè)市場競爭力強，一個企業(yè)市場競爭力弱，也可以分析出甲公司是行業(yè)的最優(yōu)秀企業(yè)之一，但具體到準(zhǔn)確地說出甲公司比已公司市場競爭力強多少，單靠定性指標(biāo)的主觀判斷就很難確定了。首先，它利用 BlackScholes 期權(quán)定價公式，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值、資產(chǎn)價值 的波動性、到期時間、無風(fēng)險借貸利率及負債的賬面價值估計出企業(yè)股權(quán)的市場價值及其波動性，再根據(jù)公司的負債計算出公司的違約實施點（ default exercise point，為企業(yè) 1 年以下短期債務(wù)的價值加上未清償長期債務(wù)賬面價值的一半），然后計算借款人的違約距離，最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率（ EDF）之間的對應(yīng)關(guān)系，求出企業(yè)的預(yù)期違約率。該模型將違約概率、轉(zhuǎn)移概率和宏觀經(jīng)濟狀況緊密結(jié)合起來，當(dāng)經(jīng)濟惡化時，違約和降級就會增加；經(jīng)濟強勁時，情況相反。 ALTMAN 選擇的單指標(biāo)是經(jīng)過大量樣本分析后確定的，具有相當(dāng)?shù)木_性和穩(wěn)定性，這些指標(biāo)包括衡量公司的獲利能力、流動能力、償債能力的各種比率，對于缺乏內(nèi)部評級系統(tǒng)的金融機構(gòu)或無法界定的客戶系統(tǒng)風(fēng)險非常適用。 “ 6C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德 (character)（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力 (capacity)（指借款者歸還貸款的能力，信用中國我們共同打造 包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項目 的前景）、資本 (capital)、抵押品 (collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境 (condition)（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性(continuity)（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款?，F(xiàn)行辦法中，考慮到行業(yè)特性，在定量指標(biāo)計算時，提供了分行業(yè)的評價指標(biāo)參考值。 建立企業(yè)信用評級制度 1） 以定性分析為主，評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和一致性難以保證。主要包括根據(jù)借款人單位的行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營狀況和發(fā) 展前景、借款人在現(xiàn)職年限等。根據(jù)客戶使用貸款的信用記錄、對銀行的貢獻等指標(biāo)，計算出客戶信用積分，定期調(diào)整借款人的信用額度。 20 世紀(jì) 80 年代中后期，隨著信用卡這一個人信用工具的興起，中國的商業(yè)銀行開始使用判斷式信用評分。將最佳信貸員所用的“規(guī)則”系統(tǒng)化 客戶信用評級發(fā)展階段示意圖 1— 1 山西財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)論文（設(shè)計） 26 財務(wù)數(shù)據(jù)的可信度 高 高 依靠信貸員的判斷 信用評級 制度建立的必要性 信用評級是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)企業(yè)作為經(jīng)濟活動的主體單位，與銀行有 [著密切的信用往來關(guān)系，銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來源之一，其生產(chǎn)經(jīng)營活動狀況的好壞，行為的規(guī)范與否，直接關(guān)系到銀行信貸資金使用好壞和效益高低。建立有效地授信制度刻不容緩。授信制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。 3） 從監(jiān)管和法律方面來說，首先要有充足的法律依據(jù)來保證私有企業(yè)業(yè)主對企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評級法，以此作為信用機構(gòu)的基本法。目前大多數(shù)國有銀行正處在一個數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險管理系統(tǒng)仍不完善。 ，效率低下 由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營，在計劃經(jīng)濟體制下銀行本身經(jīng)營 管理能力不能經(jīng)受市場的考驗，而壟斷又使得銀行工作效率低下。 ，商業(yè)銀行難以成為真正獨立的公司制企業(yè) 商業(yè)銀行 其 行為、利益不完全獨立，沒有十分明確的經(jīng)營目標(biāo)和責(zé)任劃分，沒有獨立的法人財產(chǎn)，沒有真正能對國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)