商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐畢業(yè)論文(完整版)
【正文】 入計算當前客戶收益的范圍，但在預測時需進行填報，作為客戶潛在價值認定的參考項。 風險定價原則 風險定價原則最典型的表達就是威廉 .夏普提出的資本資產(chǎn)定價原理（ CAPM）， CAPM說明了風險（ risk）與預期回報率（ expected return）之間的關系，可用作風險資產(chǎn)的定價。 從總體上看，我國商業(yè)的客戶價值管理正處于從盈利約束向資本約束的階段轉(zhuǎn)化的階段。以工商銀行、建設銀行、中國銀行、交通銀行為代表的大型國有銀行以及以招商銀行、光大銀行為代表的股份制銀行都在積極開展這方面的工作，并把這項工作看作是銀行未來增強競爭力的重要手段。 第三階段：以現(xiàn)金流為核心的二維評級 在前一階段發(fā)展的基礎上，部分商業(yè)銀行發(fā)展出了以現(xiàn)金流產(chǎn)生能力作為核心的二維信用評級體系。同時，面對世界金融危機的沖擊，為了確保我國金融體系的安全和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，利用建設和推廣內(nèi)部評級取得的階段性成果科學地衡量客戶價值，發(fā)展并完善銀行授信客戶價值管理系統(tǒng)，不僅是必要的，而且時機也日趨成熟。 ［ 關鍵詞 ］ 內(nèi)部評級 價值管理 風險調(diào)整后收益 信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務，授信客戶的價值管理是信貸業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)之一。五級分類以主觀判斷為主，以債項作為評級對象，但在分類標準即核心定義和基本特征中同時結合了對客戶層面的分析和判斷。內(nèi)部評級法是新協(xié)議提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法，它允許銀行在經(jīng)監(jiān)管當局批準后，采用自身開發(fā)的內(nèi)部評級體系確定其信用資產(chǎn)的風險權重，并以此計算資本充 足率，這一方法的目的在于確保對單個銀行的法定資本要求能夠反映該銀行的特定風險。 但 在 客戶價值 評價上 ，也 存在局限性 ，過于 關注賬面盈利，沒有考慮風險的波動，從而忽視了銀行本身在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時，是否還有足夠的生存能力的重大問題；受限于計量方法，考核主體局限在機構和網(wǎng)點，相關數(shù)據(jù)很難支持在產(chǎn)品線、客戶方面的經(jīng)營決策。 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 4 （一）分析方法和原則 對授信客戶價值的分析必須遵循以下方法和原則： 成本補償原則 銀行開展授信業(yè)務，應當確保收益超過或至少應不少于貸款發(fā)放的成本。與傳統(tǒng)的資產(chǎn)收益率（ ROA）、凈資產(chǎn)收益率（ ROE）相比，該指標更為真實的反映了授信客戶的價值。 其中： EDF 為客戶預期違約率， LGD 為違約損失率， EAD 為違約時風險敞口。在我國，與存款價格相比，同業(yè)拆借雖然更加接近于資金市場價格，但我國銀行業(yè)尤其是各地分行仍然是以存款立行，各種存款是貸款資金的主要來源，采取存款付息更加符合商業(yè)銀行發(fā)放貸款實際發(fā)生的資金成本。如果風險調(diào)整后的資本回報率大于等于 5%，該客戶被判定為當前較高價值客戶，反之，為低價值較低價值客戶。 關于改善客戶價值的策略與方法舉例如下： （ 1）對于較低潛在價值的客戶，以降低風險為主 1）取得更好的擔保條件：增加抵押物或加固擔保； 2）轉(zhuǎn)移風險：將風險敞口從集團中較弱企業(yè)轉(zhuǎn)移到較強企業(yè)； 3）管控風險敞口：減少不盈利的敞口，減少絕對敞口，必要的話終止與客戶的信貸關系。從表 4 中數(shù)據(jù)可知，該客戶的風險調(diào)整后資本收益率 =%5%，因此，應將該客戶劃為較低當前價值客戶。 （三）變單一經(jīng)營為綜合化經(jīng)營 價值管理的核心目的之一在于促進商業(yè)銀行業(yè)務戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，推動綜合化經(jīng)營。 。 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 12 五、下一步的可能的研究方向 在應用模型對單個授信客戶進行價值評價與管理的基礎上，模型的運用范圍還可以在以下方向進行擴展，幫助銀行更好的了解自己客戶的價值分布以及在同業(yè)中的優(yōu)劣勢。 表 5：企業(yè) A 潛在價值計算 項目 20xx 年 20xx 年 增長額 增長率 授信業(yè)務收入 5050 6050 1000 — 利息收入 5000 6000 1000 — 手續(xù)費收入 50 50 0 — 非授信中間業(yè)務收入 0 100 100 — 存款收益 315 315 0 — 派生業(yè)務收益 0 400 400 — 總收入 5365 6865 1500 % 盡管該客戶當前價值較低，由于銀行預期該企業(yè)下一年貢獻的總收入增長率為 %，尤其是綜合化經(jīng)營類的非授信中間業(yè)務增長迅速，具有很好的成長性，超過設定的 20%標準，因此，應將該客戶劃為較高潛在價值客戶。 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 9 三、基于內(nèi)部評級的授信客戶價值管理的實現(xiàn) （一）客戶基本情況 企業(yè) A 是一家大型汽車制造企業(yè)，注冊資本 50 億元， 20xx 年末，總資產(chǎn) 397 億元，實現(xiàn)銷售收入 280 億元， 20xx 年末，客戶在某銀行有授信額度 20 億
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