【正文】 理的組織建設(shè)、風(fēng)險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。第十七條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險，應(yīng)嚴格審核并有效控制集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保導(dǎo)致過度授信的風(fēng)險。第二十三條中國銀監(jiān)會將按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶貸款行為的監(jiān)管，定期不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。第三十條商業(yè)銀行應(yīng)加強與信譽好、審計質(zhì)量高的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作，必要時應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)提供的相關(guān)意見。(四)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。6． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包 括等（ABCDE）。（B）（第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 第十二條）A．10%B．15%C．20%D．25%14．商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。（A）（第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 第十七條）A．10%B．20%C．30%D．35%19．商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象如有發(fā)生哪些情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。（D）（第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 第十九條）A．臺帳系統(tǒng)B．信貸系統(tǒng)C．誠信系統(tǒng)D．信貸管理信息系統(tǒng)21．集團客戶授信風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān) 注。第二條本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。第五條本指引所稱授信業(yè)務(wù)包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等。第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理第八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度。第十二條商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象的最高授信額度，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時，還應(yīng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。第十六條商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時，除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行監(jiān)管當局提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。第二十九條 各商業(yè)銀行之間應(yīng)加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應(yīng)按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。”三、第四條增加一款作為第二款：“商業(yè)銀行持有的集團客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險暴露應(yīng)納入集團客戶授信業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理?！豹ぞ拧⒌谌畻l修改為：“政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等對集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理參照本指引執(zhí)行。第四條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。（三）預(yù)警原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)，要指定專人負責(zé)集團客戶授信的日常管理工作。第十三條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括但不限于集團客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機構(gòu)授信情況等。第十八條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)當在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一的，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息，并依法采取其他措施：（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無真實貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查的；（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；（六）通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的；（七）商業(yè)銀行認定的其他重大違約行為。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)當能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風(fēng)險預(yù)警。第三十一條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。第二十五條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)當及時將授信總額、期限和被授信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)做好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。第二十條 集團客戶授信風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)當特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。第十四條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料，對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查，并在授信調(diào)查報告中反映出來。最高授信額度應(yīng)當根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。第二章 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)本指引的規(guī)定，結(jié)合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度，其內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、風(fēng)險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行持有的集團客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險暴露應(yīng)納入集團客戶授信業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理。《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布?！豹の?、第十二條修改為：“一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額（包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險暴露）不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%，否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。第四章 附則第三十一條 政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托投資公司等對集團客戶授信風(fēng)險管理參照本指引執(zhí)行。第三章 信息管理和風(fēng)險預(yù)警第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務(wù)的管理提供有效的信息支持。第十八條商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）交易項目和交易性質(zhì)；（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交 易）。第十三條當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)報中國銀監(jiān)會備案。第七條商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行可根據(jù)上述三個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。商業(yè)銀行應(yīng)至少向銀行監(jiān)管部門提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。(二)未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用