【正文】 險(xiǎn)從而轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在每一個(gè)中間業(yè)務(wù)中，因?yàn)椴僮魇д`可能出現(xiàn)在辦理業(yè)務(wù)的每個(gè)細(xì)節(jié)，比如在代理業(yè)務(wù)中，如果辦理業(yè)務(wù)人員不能準(zhǔn)確的理解客戶的想法目的，導(dǎo)致交易或者交易額錯(cuò)誤導(dǎo)致交易失敗；在交易類業(yè)務(wù)中，很容易出現(xiàn)因交易員個(gè)人判斷錯(cuò)誤和細(xì)節(jié)操作不當(dāng)而導(dǎo)致重大失誤。（2）層次性較強(qiáng) 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的層次性就意味著并不是所有的中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都是相同的，不同的中間業(yè)務(wù)具有不一樣的風(fēng)險(xiǎn)程度，例如委托代理類、非信用類、對(duì)外服務(wù)類等種類的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就較小，而自營類、信用類這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度則比較高。（見表32）表32 家上市銀行2008~2013年凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入情況（單位：人民幣百萬元）2008年2009年2010年2011年2012年2013年6年增幅工商銀行1584334348440225524773840101554%農(nóng)業(yè)銀行 356454712869750 中國銀行153232848839948460235458364662%建設(shè)銀行135713131338445480596613486994%交通銀行302271768937123991447919549%廣發(fā)銀行26146449775478931133015728%民生銀行1028238147655106838915201%興業(yè)銀行43216182724311848118945%浦發(fā)銀行58911191895223741486716%渤海銀行347523851118317863555%華夏銀行305452833102214452976%數(shù)據(jù)來源：根據(jù)各行年報(bào)整理、計(jì)算而得。同年 ，《商業(yè)銀行法》第三條中明文規(guī)定了商業(yè)銀行可以經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)種類。盡管我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類已經(jīng)超過兩百多種，但主要是結(jié)算和服務(wù)類業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)種類比較因此風(fēng)險(xiǎn)較小，使得各行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠。這樣一來，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的利潤就會(huì)降低，其發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性就會(huì)不足，金融創(chuàng)新就難以發(fā)展。 工商銀行中間業(yè)務(wù)收入情況表41中國工商銀行近五年中間業(yè)務(wù)收入情況 單位：人民幣百萬元2010年度2011年度2012年度2013年度2014年度中間業(yè)務(wù)78,008109,077115,881134,550146,678營業(yè)收入380,821475,214536,945589,637658,892比重 （數(shù)據(jù)來源于各年年報(bào)整理）從表41中可以看出，中國工商銀行各年中間業(yè)務(wù)收入呈逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但增速相對(duì)于營業(yè)收入來說比較緩慢，并且近年來中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重總體來說有下降的趨勢(shì)。第三是操作風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員在作業(yè)流程上的不當(dāng)操作產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。在西方國家，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)能與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)占有同等地位了，這主要?dú)w咎于其完備系統(tǒng)的法律法規(guī)體系。 建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》中對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的要求，建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。二要保證合同協(xié)議的合法性，堅(jiān)持合同的書面化，并對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)督。致 謝轉(zhuǎn)眼間在我的畢業(yè)論文即將完稿之際，四年的大學(xué)生涯也即將結(jié)束。凱德. 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[M]，中國金融出版社，2004.[2] 劉園. 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理[M]，對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社，2000.[3] 陳胡青. 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展研究[J]，金融與經(jīng)濟(jì)，2012（06）：7477.[4] 陶婭娜，盛朝暉，李海輝. 國內(nèi)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)比較分析[J]，金融與經(jīng)濟(jì)，2012（11）：5861.[5] 孫文波. 中間業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在[J]，華東經(jīng)濟(jì)管理，2007 （06）：155158.[6] 張有義. 試析商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)[J]，新金融，2007（11）：2829.[7] 武劍. 利率市場(chǎng)化進(jìn)程中的利率風(fēng)險(xiǎn)管理[J]，財(cái)經(jīng)科學(xué)，2003（02）：7679.[8] 唐菁菁，孫靈剛. 中美商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新機(jī)制研究[J]，金融實(shí)務(wù)， 2012(1):7274.[9] 李俊成. 論商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)[J]. 財(cái)務(wù)與金融，2014（01）：0715.[10] 楊興民，董麗，矯玉梅. 國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)研究[J]，北方經(jīng) 貿(mào)，2012（06）：9899.[11] 香曲尖措. 中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入對(duì)比及啟示[D].四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013.[12] 夏崴. 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].湖南：湘潭大學(xué)，2010.[13] 賈麗男. 國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的策略研究[D].吉林：吉林大學(xué)，2012.[14] 王寧. 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展影響因素的實(shí)證分析[D].山東：山東大學(xué)，2014.[15] 王洪敏. 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].黑龍江：哈爾濱工程大學(xué)，2009.[16] 陸愷. 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].江蘇：蘇州大學(xué)，2008.[17] Peter ，Sylvia C. Hudgins. Bank Management＆Financial Servics ［M］. Peking，China Machine Press，2007．[18] DM Nache，Saibal Ghosh. An Empirical Analysis of The OffBalance Sheet Activities of Indian Banks[J]. Journal of Finance，2007(1)：5457.。從論文選題之初就細(xì)心幫助我挑選合適的論題，在完成論文前期材料以及后來的正文部分，都耐心地給予我指導(dǎo)，講解我不理解的問題。四要堅(jiān)持不墊款原則，對(duì)于客戶之間的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行只做調(diào)停的中間人。這一機(jī)制的核心是資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的分類，以及轉(zhuǎn)換系數(shù)。當(dāng)然，我國央行也應(yīng)在政策上提供更多的支持，即從領(lǐng)導(dǎo)的角度來支持各大商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。（2) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)雖然在出具之時(shí)不確立債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，但一旦客戶違約，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有差別，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后銀行往往處于不利地位。制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要講求全局性，重要性和及時(shí)性。中國工商銀行實(shí)行統(tǒng)一法人授權(quán)