【正文】 只收取較低的手續(xù)費(fèi)和傭金，并不能體現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)性特征。這樣一來，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的利潤就會降低，其發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性就會不足，金融創(chuàng)新就難以發(fā)展。4 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例 工商銀行概況中國工商銀行是目前中國最大的國有獨(dú)資商業(yè)銀行，高效的經(jīng)營體制是工商銀行發(fā)展的保障。中國工商銀行實(shí)行統(tǒng)一法人授權(quán)經(jīng)營的商業(yè)銀行經(jīng)營管理體制，總行是全行的經(jīng)營管理中心、資金調(diào)度中心和領(lǐng)導(dǎo)中心，擁有全行的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。中國工商銀行經(jīng)過多年的持續(xù)努力和穩(wěn)健的發(fā)展，已經(jīng)邁入了世界領(lǐng)先十大銀行行列，業(yè)務(wù)范圍涉及到 41個(gè)國家和地區(qū)，關(guān)聯(lián)到17122個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、338個(gè)境外機(jī)構(gòu)和2007個(gè)代理行，形成了以商業(yè)銀行為主體，綜合化、國際化、信息化的經(jīng)營格局，繼續(xù)保持國內(nèi)市場領(lǐng)先地位。工商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，重點(diǎn)加強(qiáng)非銀行子公司風(fēng)險(xiǎn)管理，建立了較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步得到提升。 工商銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況 工商銀行中間業(yè)務(wù)種類工商銀行中間業(yè)務(wù)種類很多，如：人民幣現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算；國際結(jié)算；代理業(yè)務(wù)；人民幣及外匯銀行卡業(yè)務(wù)；信息咨詢業(yè)務(wù)；外匯中間業(yè)務(wù)；融資類和履約類擔(dān)保業(yè)務(wù)；商人銀行業(yè)務(wù)；個(gè)人理財(cái)服務(wù)；投資基金管理、托管和銷售；其他受托和委托資產(chǎn)管理；企業(yè)資信評級及其它中間業(yè)務(wù)等。中國工商銀行全行中間業(yè)務(wù)種類由2000年的七類兩百多個(gè)品種增加到現(xiàn)在的十類有超過四百個(gè)品種，中國工商銀行的中間業(yè)務(wù)也是中資銀行中門類最齊全，品種最多的。其中，現(xiàn)金管理、高效銀行卡、個(gè)人理財(cái)、資產(chǎn)托管、網(wǎng)上銀行、開放式基金銷售、電話銀行、國債理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)在市場上廣受贊譽(yù)，為人們的理財(cái)生活提供了各種便捷的服務(wù)。 工商銀行中間業(yè)務(wù)收入情況表41中國工商銀行近五年中間業(yè)務(wù)收入情況 單位：人民幣百萬元2010年度2011年度2012年度2013年度2014年度中間業(yè)務(wù)78,008109,077115,881134,550146,678營業(yè)收入380,821475,214536,945589,637658,892比重 （數(shù)據(jù)來源于各年年報(bào)整理）從表41中可以看出，中國工商銀行各年中間業(yè)務(wù)收入呈逐年增長的趨勢，但增速相對于營業(yè)收入來說比較緩慢，并且近年來中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重總體來說有下降的趨勢。 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施 工商銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部特殊資產(chǎn)管理全面資產(chǎn)管理內(nèi)部評級及應(yīng)用二處內(nèi)部評級及應(yīng)用一處風(fēng) 險(xiǎn) 報(bào) 告 處風(fēng)險(xiǎn)管理委員會秘書處 市 場 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 處 風(fēng) 險(xiǎn) 信 息 處綜 合 管 理 處 監(jiān) 測 分 析 處 制 度 管 理 處 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 處 置 處圖41工商銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部的組織結(jié)構(gòu)圖 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)委員會工作機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理的工作計(jì)劃要緊跟全行的發(fā)展戰(zhàn)略，對于監(jiān)管的動態(tài)要及時(shí)上報(bào)，以便做出反饋，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會要獨(dú)立研究本部門的風(fēng)險(xiǎn)方案，了解本部門真正的需求。制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要講求全局性，重要性和及時(shí)性。（見圖42）反饋溝通征求意見初定計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃確定計(jì)劃草案提交審議圖42 風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃流程圖 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題（1）信用卡業(yè)務(wù)信用卡在當(dāng)今的金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用，人們用信用卡可以在自動柜臺機(jī)上隨時(shí)取現(xiàn)、存款，可以在商場購物、娛樂消費(fèi)，而不再需要去銀行網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)，免去了各種復(fù)雜的手續(xù)。工商銀行信用卡業(yè)務(wù)在這幾年的發(fā)展速度是驚人的，但其同樣也存在風(fēng)險(xiǎn)。首先是信用風(fēng)險(xiǎn)，惡意透支是相對持卡人較大的隱患。因?yàn)樾庞每ㄞk理審查有時(shí)不是很嚴(yán)格，從而增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。第二是偽冒風(fēng)險(xiǎn)，比如持卡人非法偽制假卡、偽造簽購單詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，然而一般來說，卡片信息被盜用后使用，其損失由發(fā)卡行承擔(dān)。第三是操作風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員在作業(yè)流程上的不當(dāng)操作產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第四是道德風(fēng)險(xiǎn)，少數(shù)銀行工作人員利用工作之便，偽造修改一張記賬憑證，更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人賬戶的資金。（2) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)雖然在出具之時(shí)不確立債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，但一旦客戶違約，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有差別，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后銀行往往處于不利地位。信用化的擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)較多，其所涉及的不僅是對申請人資信等方面的審查，還要對法律契約性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范，不易進(jìn)行全面及時(shí)監(jiān)測，這就為防范其風(fēng)險(xiǎn)造成了困難。5 完善我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)開展過程中不會直接運(yùn)用銀行及其客戶資金，且與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比起來，在未來是具有很大的潛力的。我們在看到中間業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，不能忽視它潛在的風(fēng)險(xiǎn)也在日益增大，因此，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，更好的促進(jìn)它快速、健康穩(wěn)定地發(fā)展是我們現(xiàn)階段亟待解決的問題?；谏鲜龇治觯旅鎻纳绦袃?nèi)部和外部兩方面提出完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議。（見圖51）建立防范風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)防范加大產(chǎn)品開發(fā)和營銷力度內(nèi)部治理建立合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對策強(qiáng)化信息披露監(jiān)管完善內(nèi)部操作制度內(nèi)控機(jī)制外部治理完善自律機(jī)制國家立法規(guī)劃建立風(fēng)險(xiǎn)管理專門組織機(jī)構(gòu)圖51 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議層次圖 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理外部治理對策 完善國家法律法規(guī)體系 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得以健康長遠(yuǎn)發(fā)展的一個(gè)重要前提是，它需要更加完善的法律法規(guī)、明確的政策規(guī)定、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理規(guī)范。在西方國家，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)能與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)占有同等地位了，這主要?dú)w咎于其完備系統(tǒng)的法律法規(guī)體系。但是我國現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)的行政規(guī)章的法律效力比較差的前提下，中間業(yè)務(wù)的立法層次就應(yīng)該被要求逐漸得提高。當(dāng)然，我國央行也應(yīng)在政策上提供更多的支持，即從領(lǐng)導(dǎo)的角度來支持各大商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。簡單地說，要想規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營，便需要制定一套適合國情的法律法規(guī)制度，其中包括銀行管理制度、行業(yè)法規(guī)、具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，要使商行在開展中間業(yè)務(wù)時(shí)做到有法可依、有章可循，由此促使我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能向著更好的方向發(fā)展。 組建中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專門組織機(jī)構(gòu) 組建專門機(jī)構(gòu)就是要求的是風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立出來，即對下級進(jìn)行垂直管理，讓下級各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中心只對風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)，這就是為了要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門具有獨(dú)立性，并能更好地避免