【正文】 參 考 文 獻(xiàn)[1] 艾迪陳老師，謝謝您的辛苦指導(dǎo)！在陳老師的指導(dǎo)下，我終于順利的完成了論文的寫(xiě)作?？v觀全文，還有很多遺憾的地方?jīng)]有很好的修改，今后對(duì)中間業(yè)務(wù)如何更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理仍然需要進(jìn)一步探索研究?？偟膩?lái)說(shuō)，銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)，健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的同時(shí)也要控制風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)對(duì)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和提升服務(wù)質(zhì)量來(lái)達(dá)到增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展的目的。銀行的自律制度是建立和完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，其主要表現(xiàn)在以下的這幾個(gè)方面：一要自覺(jué)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督的管理，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營(yíng)范圍和領(lǐng)域。我國(guó)中央銀行應(yīng)積極研究《巴塞爾協(xié)議》，從而得出合適的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)，將不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)量化處理，完善指標(biāo)監(jiān)督體系。其次還要繼續(xù)加大對(duì)中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、創(chuàng)新和銷(xiāo)售，聯(lián)系我國(guó)的實(shí)際情況創(chuàng)造出適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的新型金融產(chǎn)品，用來(lái)滿足不同層次的客戶各種類(lèi)型的需求。簡(jiǎn)單地說(shuō)，要想規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，便需要制定一套適合國(guó)情的法律法規(guī)制度，其中包括銀行管理制度、行業(yè)法規(guī)、具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，要使商行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)做到有法可依、有章可循，由此促使我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能向著更好的方向發(fā)展。（見(jiàn)圖51）建立防范風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)防范加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷(xiāo)力度內(nèi)部治理建立合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策強(qiáng)化信息披露監(jiān)管完善內(nèi)部操作制度內(nèi)控機(jī)制外部治理完善自律機(jī)制國(guó)家立法規(guī)劃建立風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)組織機(jī)構(gòu)圖51 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議層次圖 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理外部治理對(duì)策 完善國(guó)家法律法規(guī)體系 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得以健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的一個(gè)重要前提是，它需要更加完善的法律法規(guī)、明確的政策規(guī)定、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理規(guī)范。信用化的擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)較多，其所涉及的不僅是對(duì)申請(qǐng)人資信等方面的審查，還要對(duì)法律契約性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范，不易進(jìn)行全面及時(shí)監(jiān)測(cè)，這就為防范其風(fēng)險(xiǎn)造成了困難。第二是偽冒風(fēng)險(xiǎn)，比如持卡人非法偽制假卡、偽造簽購(gòu)單詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，然而一般來(lái)說(shuō)，卡片信息被盜用后使用，其損失由發(fā)卡行承擔(dān)。（見(jiàn)圖42）反饋溝通征求意見(jiàn)初定計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃確定計(jì)劃草案提交審議圖42 風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃流程圖 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題（1）信用卡業(yè)務(wù)信用卡在當(dāng)今的金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越大的作用，人們用信用卡可以在自動(dòng)柜臺(tái)機(jī)上隨時(shí)取現(xiàn)、存款，可以在商場(chǎng)購(gòu)物、娛樂(lè)消費(fèi)，而不再需要去銀行網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)，免去了各種復(fù)雜的手續(xù)。其中，現(xiàn)金管理、高效銀行卡、個(gè)人理財(cái)、資產(chǎn)托管、網(wǎng)上銀行、開(kāi)放式基金銷(xiāo)售、電話銀行、國(guó)債理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)在市場(chǎng)上廣受贊譽(yù)，為人們的理財(cái)生活提供了各種便捷的服務(wù)。中國(guó)工商銀行經(jīng)過(guò)多年的持續(xù)努力和穩(wěn)健的發(fā)展，已經(jīng)邁入了世界領(lǐng)先十大銀行行列，業(yè)務(wù)范圍涉及到 41個(gè)國(guó)家和地區(qū)，關(guān)聯(lián)到17122個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、338個(gè)境外機(jī)構(gòu)和2007個(gè)代理行，形成了以商業(yè)銀行為主體，綜合化、國(guó)際化、信息化的經(jīng)營(yíng)格局，繼續(xù)保持國(guó)內(nèi)市場(chǎng)領(lǐng)先地位。而商業(yè)銀行以防止客戶流失為目的開(kāi)設(shè)的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，通常只收取較低的手續(xù)費(fèi)和傭金，并不能體現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)性特征。 中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間狹小許多商業(yè)銀行把中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展擺在一個(gè)合理的位置，商業(yè)銀行大多還是以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主要的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，而開(kāi)立中間業(yè)務(wù)的目的是對(duì)其他業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，避免客戶的流失。我國(guó)金融業(yè)對(duì)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新限制很多，例如對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范，銀行證券保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)。 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理各商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中也必須遵守行業(yè)監(jiān)管要求，并根據(jù)銀行自身發(fā)展的實(shí)際制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施。 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 監(jiān)管部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管控1995年，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在法律上被得到認(rèn)可。隨著商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的遍布，以及代理業(yè)務(wù)的方便快捷，服務(wù)周到等特點(diǎn)，客戶更愿意將業(yè)務(wù)委托給銀行代辦，還能節(jié)省時(shí)間防止出錯(cuò)。如表32所示，這10家2013年上市銀行凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入增長(zhǎng)到3956億元，同時(shí)我們可以發(fā)現(xiàn)近幾年中小股份制商業(yè)銀行也在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，例如民生、浦發(fā)中間業(yè)務(wù)的增幅都在10倍以上，與此相反的是，傳統(tǒng)的國(guó)有制銀行的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較為緩慢。3 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀 我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛從表31中可以看出我國(guó)11家上市銀行2008年～2013年手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比情況，20082013年期間，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)增速非常迅猛，總的來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)大型國(guó)有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入比重在2008～2013年間翻了一番，民生、興業(yè)等的中小股份制商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比成倍數(shù)增長(zhǎng)，這樣的增長(zhǎng)速度是很驚人的，單看華夏銀行，在表31中雖然相對(duì)于其他上市銀行來(lái)說(shuō)中間收入是最低的，但是6年內(nèi)也達(dá)到將近3倍的增速水平。其隱蔽性主要體現(xiàn)在信用卡、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，特別是在一些場(chǎng)外交易中，信息披露不及時(shí)且準(zhǔn)確性不能保證，政府的監(jiān)督管理措施也不到位，外部審計(jì)部門(mén)也很難發(fā)現(xiàn)銀行中間業(yè)務(wù)存在的不易被察覺(jué)的風(fēng)險(xiǎn)。 因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別種類(lèi)很多，所以銀行面臨的市場(chǎng)主體、客戶，金融產(chǎn)品也不盡相同。（5）操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楦邔記Q策失誤、或者職員操作失誤等原因造成的商業(yè)銀行的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)存在且不確定因素很大。 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別 中間業(yè)務(wù)則具有屬于它自己的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，獨(dú)特的地方是它由于不會(huì)構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，所以它的風(fēng)險(xiǎn)更多的是潛在性和多樣性，根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》內(nèi)容分析，銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括以下六個(gè)：（1) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，指?jìng)鶆?wù)人信用發(fā)生改變沒(méi)有履行還債義務(wù)而導(dǎo)致債權(quán)人造成損失。 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型（VAR）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法， VAR法可以這樣定義：給定置信區(qū)間的一個(gè)持有期內(nèi)的最壞預(yù)期損失。首先，資本資產(chǎn)定價(jià)模型并不是所有情況下都適用，它有一定的假設(shè)前提，主要包括這四點(diǎn)：市場(chǎng)的信息是完全充分的而且是對(duì)稱(chēng)的；金融市場(chǎng)是完全有效的；理性預(yù)期的成立；投資者屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。（3）中間業(yè)務(wù)增加并完善了商業(yè)銀行的服務(wù)功能。很多西方發(fā)達(dá)國(guó)家例如美國(guó)德國(guó)的中間業(yè)務(wù)的收入占營(yíng)業(yè)收入的比重都超過(guò)40%，而我國(guó)現(xiàn)階段雖然中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但整個(gè)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總營(yíng)業(yè)收入的比重還不到15%。 研究方法與內(nèi)容基于以上分析，本文主要通過(guò)研究新時(shí)期里我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議和對(duì)策。所以我國(guó)只有大力推廣中間業(yè)務(wù)，才能在激烈地利率市場(chǎng)化與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。 在劉園的基礎(chǔ)上，毛彬（2002）提出了許多我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)急需解決的問(wèn)題，主要包括中間業(yè)務(wù)收入占比低、發(fā)展管理不完善，而在