商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐畢業(yè)論文-文庫吧資料
2025-07-06 14:22本頁面
【正文】 平，則該客戶被認(rèn) 定為當(dāng)前較高收益客戶；反之，該客戶被認(rèn)定為當(dāng)前較低收益客戶。 模型分析框架 綜合以上分析，客戶價值管理模型分析框架見圖 1 所示： 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 7 （三）客戶價值管理流程 客戶價值管理過程包括以下幾個過程：價值分析、價值挖掘、價值實現(xiàn)。 資金成本 =授信敞口存款利率（加權(quán)平均） （ 3）運營成本 運營成本是指授信單位運營成本可以利用管理會計數(shù)據(jù)進行分?jǐn)偂Ｔ谖覈?，與存款價格相比，同業(yè)拆借雖然更加接近于資金市場價格，但我國銀行業(yè)尤其是各地分行仍然是以存款立行，各種存款是貸款資金的主要來源，采取存款付息更加符合商業(yè)銀行發(fā)放貸款實際發(fā)生的資金成本。 資本要求 =最低資本充足率要求違約時風(fēng)險敞口風(fēng)險權(quán)重 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 6 按照監(jiān)管要求，最低資本充足率為 8%，風(fēng)險權(quán)重分四檔： 0%、 20%、 50%、 100%。 2 BBB+ 3 BBB 4 BBB 5 一般在 2%以內(nèi) BB+ 6 BB 7 BB 8 一般在 5%以內(nèi) BB/B+ 9 B+ 10 一般在 5%以上 B 11 B 12 CCC 13 違約等級 14 15 表 2：內(nèi)部評級違約概率主標(biāo)度表 等級 違約損失范 圍（ %） 完全現(xiàn)金保 證、質(zhì)押 非現(xiàn)金抵押 保證 信用 A+ 15 以下 √ A 1635 √ √ B 3645 √ √ C 4660 √ √ √ D 6170 √ √ √ D 71 以上 2）非預(yù)期損失（資本要求） 非預(yù)期損失一般是通過計算非預(yù)期損失的標(biāo)準(zhǔn)差來完成的，與計算違約率一樣，由于缺乏企業(yè)公開市場數(shù)據(jù)非常困難。某商業(yè)銀行內(nèi)部評級違約概率與違約損失率主標(biāo)度見表 表 2。 其中： EDF 為客戶預(yù)期違約率， LGD 為違約損失率， EAD 為違約時風(fēng)險敞口。 客戶各項成本計量 （ 1）風(fēng)險成本 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 5 風(fēng)險成本包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。派生業(yè)務(wù)收益包括因代發(fā)借款單位工 資而帶來的存款業(yè)務(wù)收益、因該客戶的授信而派生的其他對公純存款客戶（非授信客戶）的存款、個人按揭貸款、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收益。 客戶各項收益計量 在計算客戶給銀行帶來的收入時，應(yīng)對客戶收益情況進行全面的考量，以完整地反映客戶為銀行創(chuàng)造的總體價值。與傳統(tǒng)的資產(chǎn)收益率（ ROA）、凈資產(chǎn)收益率（ ROE）相比，該指標(biāo)更為真實的反映了授信客戶的價值。 ［ 2］ 風(fēng)險調(diào)整后收益原則 銀行是經(jīng)營并管理風(fēng)險的機構(gòu)，風(fēng)險成本不容忽視。風(fēng)險資產(chǎn) 的預(yù)期回報等于無風(fēng)險 資產(chǎn) 的 回報率 +風(fēng)險溢價 （ risk premium） 。也就是說，授信價格 =貸款成本 +目標(biāo)凈利差。 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 4 （一）分析方法和原則 對授信客戶價值的分析必須遵循以下方法和原則： 成本補償原則 銀行開展授信業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保收益超過或至少應(yīng)不少于貸款發(fā)放的成本。 二、基于內(nèi)部評級的授信客戶價值管理體系的構(gòu)建 客戶價值管理是指在內(nèi)部評級體系的基礎(chǔ)上，通過對客戶預(yù)期損失和非預(yù)期損失的測算，引入經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的利潤和資本回報率作為對客戶的綜合評價指標(biāo)，并制定相應(yīng)的辦法和 標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)銀行制定正確的客戶關(guān)系策略和最佳授信方案，以提升客戶價值，增加客戶對銀行的綜合貢獻度的管理方法和實現(xiàn)過程。風(fēng)險調(diào)整后收益的平衡發(fā)展理念已經(jīng)深入人心，但受內(nèi)部評級體系建設(shè)推廣的 階段性以及歷史數(shù)據(jù)積累不足的影響，客戶價值管理仍然停留在信貸人員定性、主觀、經(jīng)驗判定的層次上，相對滯后。 第三階段：資本約束 在資本約束下，必須通過客戶價值管理，支持銀行作出正確的經(jīng)營決策，力求最大限度地提高客戶對銀行的回報和資本的使用效率，促進信貸文化的轉(zhuǎn)變，逐步從當(dāng)前的以客戶等級為核心的絕對風(fēng)險規(guī)避型的信貸決策理念，轉(zhuǎn)變?yōu)橐越?jīng)風(fēng)險調(diào)整后的利潤為核心指標(biāo)的風(fēng)險 收益平衡型的相對價值信貸決策理念。 但 在 客戶價值 評價上 ，也 存在局限性 ，過于 關(guān)注賬面盈利，沒有考慮風(fēng)險的波動，從而忽視了銀行本身在經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化時，是否還有足夠的生存能力的重大問題；受限于計量方法，考核主體局限在機構(gòu)和網(wǎng)點，相關(guān)數(shù)據(jù)很難支持在產(chǎn)品線、客戶方面的經(jīng)營決策。近年來大部分商業(yè)銀行已從這種 “ 規(guī)模陷阱 ” 和 “ 速度情結(jié) ” 中 脫離 出來。 （二）客戶價值管理的三個階段 與此對應(yīng)，我國商業(yè)銀行的價值管理同樣經(jīng)歷了 為規(guī)模約束 、 盈利約束 、 資本約束 三個 發(fā)展 階段 ： 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 3 第一階段：規(guī)模約束 在相當(dāng)長的一
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