【正文】 約定義，記錄各類資產(chǎn)的實(shí)際違約情況，并估算違約概率。包括： 重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求； 重新確定賬齡前債項(xiàng)的最低賬齡標(biāo)準(zhǔn)； 可做重新確定賬齡處理的債項(xiàng)的逾期情況； 每筆債項(xiàng)可以重新確定賬齡的最大數(shù)量； 對(duì)債務(wù)人償債能力重新評(píng)估。 參考新加坡金管局監(jiān)管指引 如果商業(yè)銀行評(píng)級(jí)基于整個(gè)“企業(yè)集團(tuán)”，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評(píng)級(jí)進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件； 如果商業(yè)銀行評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其它債務(wù)人違約，但銀行應(yīng)及時(shí)審查其它債務(wù)人的評(píng)級(jí)，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。是否對(duì)關(guān)聯(lián)債務(wù)人違約實(shí)行交叉認(rèn)定，取決于商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方之間經(jīng)濟(jì)上的相互依賴和一體化程度的判斷。l 商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。l 商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。l 由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出的非商業(yè)性調(diào)整。l 發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或者已計(jì)提5％以上的貸款損失準(zhǔn)備。二是商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)建立實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，但原則上，主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)應(yīng)包括不低于單個(gè)債務(wù)人所有應(yīng)清償余額的5%的債務(wù)，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)包括不低于債務(wù)人單筆債務(wù)應(yīng)清償余額的5%的債務(wù)。參數(shù)應(yīng)用 商業(yè)銀行將從樣本數(shù)據(jù)集所得到的參數(shù)估計(jì)值應(yīng)用于實(shí)際的組合數(shù)據(jù)。 映射必須基于現(xiàn)在的組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見和最有意義的數(shù)據(jù)因素來進(jìn)行比較。 為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的一致。映射 商業(yè)銀行應(yīng)在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間建立風(fēng)險(xiǎn)特征的映射關(guān)系。 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，無論存在對(duì)單筆債項(xiàng)或資產(chǎn)池的擔(dān)保，均可以通過參數(shù)調(diào)整反映風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估擔(dān)保人狀況、兌付債務(wù)能力及愿望，確保風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。無論調(diào)整哪類參數(shù)，商業(yè)銀行都應(yīng)確?？紤]了所有信息，并在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露使用同樣的方法。 商業(yè)銀行可根據(jù)本行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐和實(shí)證經(jīng)驗(yàn)，通過調(diào)整違約概率或違約損失率反映風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)考慮借款人還款能力對(duì)擔(dān)保人償還時(shí)間及能力的相關(guān)性影響，確保估值調(diào)整充分考慮了諸如擔(dān)保與被擔(dān)保貸款間幣種錯(cuò)配等因素可能引發(fā)的剩余風(fēng)險(xiǎn)。的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，并對(duì)單筆債務(wù)或資產(chǎn)池的違約概率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行調(diào)整。 商業(yè)銀行可以考慮合格擔(dān)保人和信用衍生品 問題：新協(xié)議認(rèn)定信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，但根據(jù)起草小組對(duì)我國新協(xié)議商業(yè)銀行的初步摸底，少有使用信用衍生品降低風(fēng)險(xiǎn)的情況。 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的估值進(jìn)行整合，并對(duì)不同模型得到的估值進(jìn)行整合。 違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值必須以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠主觀判斷。 使用內(nèi)部、外部和集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長期經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)估計(jì) 商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。 商業(yè)銀行至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查活動(dòng)，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性、評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。用于主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估算數(shù)據(jù)觀察期不應(yīng)少于7年。 理想情況下，數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)至少涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。 不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同的重要性，如商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于更準(zhǔn)確地進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對(duì)這些特定階段的數(shù)據(jù)使用做特殊處理。 選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征、商業(yè)銀行的信貸政策以及當(dāng)前未來的經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況。 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和集合數(shù)據(jù)（內(nèi)部、外部匯集的數(shù)據(jù)），確保估值基于所有相關(guān)和重要數(shù)據(jù)。對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。在樣本和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間進(jìn)行映射。根據(jù)樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。從歷史數(shù)據(jù)中選取合格的樣本數(shù)據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)量化的流程 商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的風(fēng)險(xiǎn)量化流程，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)審慎估計(jì)。 風(fēng)險(xiǎn)量化過程調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值，應(yīng)及時(shí)報(bào)監(jiān)管部門備案，確保監(jiān)管部門對(duì)保守原則的合理程度進(jìn)行評(píng)估。 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以有相同的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值應(yīng)具有一定程度的保守性，并保證量化過程的穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)每年或更經(jīng)常地審查內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。商業(yè)銀行應(yīng)該采取敏感性分析，評(píng)估調(diào)整對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的影響，確保調(diào)整不會(huì)導(dǎo)致資本要求的下降。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化過程所涉及的專家判斷和調(diào)整建立合理的推理和實(shí)證分析，確保不低估風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行對(duì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)，應(yīng)基于所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法之上。 商業(yè)銀行估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)有明確統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)必須滿足本指引的要求且運(yùn)用于日常風(fēng)險(xiǎn)管理。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值是長期的、違約加權(quán)的平均值。 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)量化過程，確保風(fēng)險(xiǎn)量化的全面性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)健性。 6 風(fēng)險(xiǎn)量化 總體要求 風(fēng)險(xiǎn)量化是指商業(yè)銀行對(duì)主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)法所涉及的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行量化的過程。 公司治理和內(nèi)部控制的文檔化 商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的公司治理和內(nèi)部控制建立完整的文檔，證明其能夠持續(xù)達(dá)到本部分的要求，為銀監(jiān)會(huì)評(píng)估其公司治理和內(nèi)部控制的有效性提供支持。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)記錄并與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議。 內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)范圍應(yīng)包括： 評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門工作的深度、范圍和質(zhì)量； 對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系結(jié)果進(jìn)行必要的測(cè)試，以確保內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性； 檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護(hù)的完善程度； 若使用統(tǒng)計(jì)模型，內(nèi)審部門應(yīng)檢查模型數(shù)據(jù)的輸入過程； 商業(yè)銀行持續(xù)符合內(nèi)部評(píng)級(jí)法最低要求的情況。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門應(yīng)編寫內(nèi)部評(píng)級(jí)體系報(bào)告，包括違約時(shí)和違約前一年評(píng)級(jí)采用的歷史違約數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)遷移分析以及對(duì)關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)趨勢(shì)變化的監(jiān)控，并每年應(yīng)最少兩次向高級(jí)管理層提交報(bào)告。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門的職責(zé)應(yīng)包括： 設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)體系； 檢查評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)估評(píng)級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)情況； 檢查評(píng)級(jí)定義的實(shí)施情況； 檢查并記錄評(píng)級(jí)過程的變化，包括變化的原因； 運(yùn)用評(píng)級(jí)模型； 分析評(píng)級(jí)推翻和產(chǎn)生特例的原因； 進(jìn)行壓力測(cè)試； 參與返回測(cè)試； 參與基準(zhǔn)測(cè)試。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門在組織架構(gòu)上應(yīng)獨(dú)立于被監(jiān)控和管理的業(yè)務(wù)部門，該部門負(fù)責(zé)人不應(yīng)同時(shí)管理其監(jiān)控、管理的業(yè)務(wù)部門。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門的獨(dú)立性可以通過組織分離或職能分離等方式實(shí)現(xiàn)，避免利益沖突。 商業(yè)銀行應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的設(shè)計(jì)、實(shí)施并監(jiān)測(cè)其表現(xiàn)。 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門應(yīng)定期向高級(jí)管理層報(bào)送有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系運(yùn)行表現(xiàn)的專門報(bào)告，以確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的日常運(yùn)行進(jìn)行有效地監(jiān)督。 根據(jù)信息重要性、類別及報(bào)告層級(jí)的不同，內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容可有所不同，但報(bào)告的范圍及深度應(yīng)能夠?yàn)槎聲?huì)和高級(jí)管理層監(jiān)控整體資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)及其變化情況、評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有效性提供足夠的依據(jù)。 內(nèi)部報(bào)告 商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。 對(duì)現(xiàn)有政策、流程、監(jiān)控以及系統(tǒng)作必要的修改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系與風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效地整合。 明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員在維護(hù)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系正常運(yùn)作中的職責(zé)，并制定有效的問責(zé)制度。 商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)和運(yùn)作，并對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)、運(yùn)行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施提出明確的要求，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系持續(xù)、有效運(yùn)作。 董事會(huì)應(yīng)至少每年對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性進(jìn)行一次檢查。若董事會(huì)只負(fù)責(zé)審批其中重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)有明確的定義，并制定相應(yīng)的政策及審批權(quán)限。這些政策至少應(yīng)包括： 董事會(huì)、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門的角色和職責(zé)。 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)深入理解與內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)的高級(jí)管理層報(bào)告，并監(jiān)督內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)施及內(nèi)部審計(jì)。董事會(huì)根據(jù)本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系明確董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的監(jiān)督職能。5 內(nèi)部評(píng)級(jí)的公司治理和內(nèi)部控制商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系公司治理和內(nèi)部控制機(jī)制，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)的公正性、可靠性和準(zhǔn)確性，以及持續(xù)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)量化要求。 評(píng)級(jí)例外（包括評(píng)級(jí)推翻）情況的定義、政策和審批流程。 評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的文檔化 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證評(píng)級(jí)體系運(yùn)作的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并能夠證明內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)作達(dá)到本指引的要求。 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時(shí)地將零售貸款遷徙到合適的資產(chǎn)池中。 商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、債項(xiàng)特征的重要信息的有效程序，若獲得信息符合評(píng)級(jí)更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)評(píng)級(jí)更新程序。 商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的債務(wù)人或問題貸款應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行評(píng)級(jí)檢查。評(píng)級(jí)有效期為1年，超過1年評(píng)級(jí)結(jié)果失效，應(yīng)更新評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)更新 商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評(píng)級(jí)更新政策，包括評(píng)級(jí)更新的條件、頻率、程序和評(píng)級(jí)有效期。 對(duì)基于專家判斷的內(nèi)部評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行應(yīng)明確評(píng)級(jí)人員推翻評(píng)級(jí)結(jié)果的情況，包括如何推翻、由誰推翻、多大程度上推翻。 商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評(píng)級(jí)推翻政策和流程，包括評(píng)級(jí)推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。 評(píng)級(jí)認(rèn)定應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立性與客觀性原則，不受相關(guān)利益部門的影響； 如果評(píng)級(jí)認(rèn)定等級(jí)與評(píng)級(jí)發(fā)起級(jí)別不一致時(shí)，將適用評(píng)級(jí)推翻程序。評(píng)級(jí)認(rèn)定 評(píng)級(jí)認(rèn)定是指評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行最終審核認(rèn)定的過程。 評(píng)級(jí)發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評(píng)級(jí)所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，審查資料的真實(shí)性，完整無誤地輸入信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定評(píng)級(jí)發(fā)起的相關(guān)條件，如評(píng)級(jí)發(fā)起的崗位設(shè)置、評(píng)級(jí)發(fā)起的債務(wù)人與債項(xiàng)范圍、評(píng)級(jí)發(fā)起的時(shí)間與頻率、評(píng)級(jí)發(fā)起的操作步驟與流程。對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池，通常不允許推翻，若商業(yè)銀行認(rèn)為確有必要設(shè)立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的推翻流程，應(yīng)訂立書面政策和程序，并向銀監(jiān)會(huì)證明必要性和審慎性。 內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池的操作流程，以及確保內(nèi)部評(píng)級(jí)流程可靠運(yùn)行的管理信息系統(tǒng)，詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)全過程。 評(píng)級(jí)不能由從貸款發(fā)放中直接獲益的部門和人員認(rèn)定。 內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性與公正性 商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的評(píng)級(jí)政策和流程，確保主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池過程的獨(dú)立性。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池范圍 對(duì)于每筆零售貸款，商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)將其劃分到特定的資產(chǎn)池中。如果交易對(duì)手是債務(wù)人，在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)有保證人評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)行重新評(píng)級(jí)，并以新的債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果為準(zhǔn)；如果交易對(duì)手是保證人，在評(píng)級(jí)有效期內(nèi)已有債務(wù)人評(píng)級(jí)，以債務(wù)人評(píng)級(jí)結(jié)果為準(zhǔn)。對(duì)于同一集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)實(shí)體的評(píng)級(jí)可相同也可不同，商業(yè)銀行應(yīng)制定集團(tuán)客戶評(píng)級(jí)政策和標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查。，對(duì)于一些低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或不能滿足評(píng)級(jí)條件的債務(wù)人，商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策應(yīng)詳細(xì)說明處理方式，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審查。債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍 商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有的債務(wù)人與保證人，對(duì)債務(wù)人的評(píng)級(jí)稱為“債務(wù)人評(píng)級(jí)”，對(duì)保證人的評(píng)級(jí)稱為“保證人評(píng)級(jí)”。 采用從第三方獲得的模型也應(yīng)形成完整的文檔，并達(dá)到本指引其它方面要求。 建立嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)過程進(jìn)行模型驗(yàn)證，包括時(shí)間段和樣本外驗(yàn)證。包括： 詳細(xì)描述資產(chǎn)池所使用的模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、估計(jì)模型所用數(shù)據(jù)的來源。商業(yè)銀行應(yīng)證明內(nèi)部定義在實(shí)質(zhì)上符合本指引規(guī)定的違約和損失定義。商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險(xiǎn)暴露在資產(chǎn)池之間的遷移狀況，以及對(duì)資產(chǎn)池與風(fēng)險(xiǎn)分池依據(jù)的修改依據(jù)及情況。 資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。 風(fēng)險(xiǎn)分池文檔化 商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)架構(gòu)，并能夠證明風(fēng)險(xiǎn)分池體系滿足本指引要求。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進(jìn)行相關(guān)分析。 風(fēng)險(xiǎn)分池在考慮借款人損失特征時(shí)，應(yīng)包含借款人在不利經(jīng)濟(jì)狀況或突發(fā)事件時(shí)的還款意愿和能力。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)越審慎。風(fēng)險(xiǎn)分池結(jié)果應(yīng)與長期經(jīng)驗(yàn)保持一致。商業(yè)銀行應(yīng)確保這些標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于監(jiān)管人員或內(nèi)審部門掌握風(fēng)險(xiǎn)劃分方法、重復(fù)劃分過程、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)劃分的適當(dāng)性。 資產(chǎn)池的描述應(yīng)詳細(xì)，以便具有相同風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)人或債項(xiàng)劃分至同樣的資產(chǎn)池。 風(fēng)險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn) 410 商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的資產(chǎn)池定義、流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)。 對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售貸款，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并且盡量通過風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。 商業(yè)銀行針對(duì)每類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分池時(shí)，可根據(jù)數(shù)據(jù)情況，選擇適合本行實(shí)際的分池方法。 風(fēng)險(xiǎn)分池方法 商業(yè)銀行應(yīng)首先將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為三大類，即個(gè)人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售貸款和其他零售貸款。雖然美、英等國監(jiān)管當(dāng)局都未設(shè)定集中度標(biāo)準(zhǔn)，但對(duì)于監(jiān)管人員來說，似仍有必要設(shè)定一定的集中度判定標(biāo)準(zhǔn)，如30%（來源于新資本協(xié)議征求意見稿）。 各資產(chǎn)池之間借款人和貸款的分布應(yīng)合理，避免單個(gè)池中零售風(fēng)險(xiǎn)過于集中。 已違約和未違約的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分；對(duì)不同國家的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國家零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)具有同質(zhì)性，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，可不單獨(dú)分池。 美9098 33 商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃分，這些因素應(yīng)同時(shí)用于商業(yè)銀行對(duì)零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。在確保有效風(fēng)險(xiǎn)劃分的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇最