商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-08-10 14:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 5 風險成本包括預(yù)期損失和非預(yù)期損失。 1）預(yù)期損失 預(yù)期損失可以用以下公式計量： EL=EDF LGD EAD。 其中： EDF 為客戶預(yù)期違約率， LGD 為違約損失率， EAD 為違約時風險敞口。 EDF 和 LGD為關(guān)鍵數(shù)據(jù)，以往主要利用基于 BS 公式的默頓模型或 KMV 模型計算，計算中需要大量的數(shù)據(jù) 往往只有上市公司才能提供，現(xiàn)在我們可以借助內(nèi)部評級的歷史模型數(shù)據(jù)進行計算。某商業(yè)銀行內(nèi)部評級違約概率與違約損失率主標度見表 表 2。 表 1：內(nèi)部評級違約概率主標度表 客戶評級等級（ PD 評級） 對應(yīng)的違約概率 相當于國際水平的等級 注釋 1 一般在 %以內(nèi) AAA， AA， A ■ 13 級為政府、銀行、跨國公司，國際外部評級高于 BBB； ■大公司評級集中于等級 4 和 9 之間，而等級 1012 可能用于最糟糕的客戶； ■中小企業(yè)評級集中于等級 612 ■房地產(chǎn)企業(yè)最高達到 5 級。 2 BBB+ 3 BBB 4 BBB 5 一般在 2%以內(nèi) BB+ 6 BB 7 BB 8 一般在 5%以內(nèi) BB/B+ 9 B+ 10 一般在 5%以上 B 11 B 12 CCC 13 違約等級 14 15 表 2：內(nèi)部評級違約概率主標度表 等級 違約損失范 圍（ %） 完全現(xiàn)金保 證、質(zhì)押 非現(xiàn)金抵押 保證 信用 A+ 15 以下 √ A 1635 √ √ B 3645 √ √ C 4660 √ √ √ D 6170 √ √ √ D 71 以上 2）非預(yù)期損失（資本要求） 非預(yù)期損失一般是通過計算非預(yù)期損失的標準差來完成的，與計算違約率一樣，由于缺乏企業(yè)公開市場數(shù)據(jù)非常困難。銀行通過資本抵御非預(yù)期損失，經(jīng)濟資本有一定的收益要求，通常由銀行股東及其董事會決定。 資本要求 =最低資本充足率要求違約時風險敞口風險權(quán)重 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 6 按照監(jiān)管要求，最低資本充足率為 8%，風險權(quán)重分四檔： 0%、 20%、 50%、 100%。 ［ 3］ （ 2）資金成本 銀行資金來源包括：股本、公司存款、儲蓄存款、同業(yè)拆借。在我國，與存款價格相比，同業(yè)拆借雖然更加接近于資金市場價格，但我國銀行業(yè)尤其是各地分行仍然是以存款立行，各種存款是貸款資金的主要來源，采取存款付息更加符合商業(yè)銀行發(fā)放貸款實際發(fā)生的資金成本。不實際占用銀行資金的保函、承兌等表外業(yè)務(wù)不計算資金成本。 資金成本 =授信敞口存款利率（加權(quán)平均） （ 3）運營成本 運營成本是指授信單位運營成本可以利用管理會計數(shù)據(jù)進行分攤。假定某商業(yè)銀行20xx 年全年支出 30 億元，總利息支出 15 億元，人民幣對公貸款利息收入 20 億元， 總收入30 億元，本外幣對公貸款日均余額 500 億元，那么貸款費用率為：（ 3015） 20/30 500=2%。 模型分析框架 綜合以上分析，客戶價值管理模型分析框架見圖 1 所示： 商業(yè)銀行內(nèi)部評級在授信客戶價值管理中的運用與實踐 7 （三）客戶價值管理流程 客戶價值管理過程包括以下幾個過程：價值分析、價值挖掘、價值實現(xiàn)。 價值分析 （ 1）客戶當前價值判定 對上次授信期間內(nèi)的盈利性實現(xiàn)情況進行回顧，計算客戶當前價值。如果客戶當前風險調(diào)整后收益小于零，則該項業(yè)務(wù)則不應(yīng)得到批準；如果客戶當前風險調(diào)整后收益水平高于全行客戶平均水平，則該客戶被認 定為當前較高收益客戶；反之，該客戶被認定為當前較低收益客戶。為簡單起見，以客戶風險調(diào)整后的資本回報率大于等于 5%為判斷標準。如果風險調(diào)整后的資本回報率大于等于 5%，該客戶被判定為當前較高價值客戶，反之，為低價值較低價值客戶。 （ 2）客戶潛在價值判定 以客戶下一年創(chuàng)造各項收入增長率作為客戶潛在價值判定標準。如果客戶下一年各項收入增長率在 20%以上，則該客戶被認定為較高潛在價值客戶；反之，該客戶被認定為較低潛在價值客戶。因此，對客戶的收入的預(yù)測必須符合客戶的歷史情況和未來的發(fā)展情況。 （ 3）客戶風險等級判定 以 客戶信用風險成本大小作為客戶風險等級判定標準。如果預(yù)期損失率（ EDF LGD）高于全行客戶平均水平，則該客戶被認定為較高風險客戶；反之，該客戶被認定為較低風險客戶。為簡單起見，如果客戶預(yù)期損失率（ EL%）預(yù)期損失率大于等于 %，該客戶被判定為較高風險客戶，反之，為較低風險客戶。 價值挖掘與價值實現(xiàn) 一方面，可以根據(jù)初步確定的授信方案并計算經(jīng)風險調(diào)整后的資本收益率，判斷經(jīng)風險調(diào)整后的資本收益率是否符合銀行的風險收益要求，若
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