【正文】 保值、增值負責的所有者，很難真正成為公司制商業(yè)銀行，以上諸點導致商業(yè)銀行信貸活動的風險難以規(guī)避。在發(fā)達國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價差看跌期權等）來管理此類風險。在接到貸款申請時，商業(yè)銀行通常會根據(jù)“ 5C”法對申請人的還款能力和還款意愿進行綜合分析，并與此基礎上實行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對借款人的資信狀況進行全程監(jiān)控。 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 19 2 銀行風險分類及銀行信用風險 銀行風險的分類 商業(yè)銀行是通過提供金融服務承擔各種各樣的風險來獲取風險回報的。在福布斯的報告中，中國工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。 經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。 當前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強。 在此，我還要感謝在一起愉快的度過四年生活的各位同門，正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至本文的順利完成。 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 12 結 束 語 綜上所述，對于我國商業(yè)銀行來說，完善信貸風險管理機制是我國商業(yè)銀行提高自身水平，在激烈的市場競爭中取得勝利的必然選擇，以為其國際化道路打下良好的基礎。 另外證券交易委員會則要求上市銀行定期提交有關收人和整個財務狀況的公共財務報告。 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 11 如果公眾能獲得充分的信息他們與金融機構的交易就會建立在決策的基礎之上而不是像現(xiàn)在建立在對金融機構的信心的基礎上。信息化可以有效地幫助銀行實現(xiàn)信貸審批服務的差異化，提高信貸風險管理水平。 四、健全風險等級 評定制度 ： (一 )組織結構上確保崗位制約，可參照外資銀行貸款的方式。 二、嚴格期限密的：加強信貸風險管理的相關對策管理，規(guī)范客戶授信制度 ,科學分析客戶的資金需求，培育一種新型的信貸文化 ,合理制訂還款期限 。通過貸款風險管理 ,商業(yè)銀行依據(jù)風險分散的原理將貸款資金進行合理配置 ,既有效地降低了銀行放款的風險 ,又使銀行的利潤水平相對確定 ,達到貸款資金的有效利用。 第四章 信貸風險管理的內涵及重要意義 第一節(jié) 信貸風險管理的內涵 貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務 ,它是以兩權分離 ,按期償還為本質特征的特殊價值運動 ,貸款風 險是指清償資金安全系數(shù)的不確定性 ,表現(xiàn)為企業(yè)由于各種原因無力清償銀行貸款本息 ,使銀行貸款無法收回 ,形成呆帳損失。其次，是銀行自我約束機制和信貸管理機制不健全。因此，對還款能力大小的衡量，主要是看借款人生產(chǎn)經(jīng)營能力的大小，獲利情況如何。許多客戶不講道德、不講信用，有意賴債、逃債，以企業(yè)改制之名，行逃廢債之實，造成了債務懸空，形成了大量的不良貸款。主要體 現(xiàn)在客戶向商業(yè)銀行提供的信息不真實、不完整、不準確，客戶開展信用交易時不誠實，不履行義務，遵守信用規(guī)則的意愿不強。 商業(yè)銀行風險與其收益是成正比例的 ,風險愈高 ,蒙受經(jīng)濟損失的概率愈大 ,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加 。政府采購尚未惠及公民組織，企業(yè)捐款減免稅規(guī)定不明確，私人基金會的設立和運作面臨多方面的限 制 。一些公民組織還創(chuàng)辦自己的傳播媒體，傳播各種政治信息。目前我國信貸風險預警體系的基本機制還不完善，商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析機制還未建立 ,信貸業(yè)務數(shù)據(jù)信息基本上依靠的是層層統(tǒng)計加總形成的，在數(shù)據(jù)的上報過程中難以杜絕出現(xiàn)的數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象，這就給信貸風險預警指標正確性的設置帶來了一定的負面影響。融入全球金融市場已成為我國商業(yè)銀行改革的方向。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務的發(fā)展面臨著個人信山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 2 用制度 ① 不完備、地區(qū)之間發(fā)展不平衡、風險防范和風險轉移機制缺失以及產(chǎn)品同質化現(xiàn)象突出的問題。 關鍵詞 ： 商業(yè)銀行，信貸風險，風險管理 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） II Commercial bank credit risk control and way Abstract:Current,our country bank vigorously implement a prehensive risk management mechanism, and as part of its core qualified risk management and also by the domestic banking industry attention and promotion. Therefore, how to establish the qualified good corporate culture of pliance, to establish an effective risk management system strengthening the conformity, pliance management system, guarantee the safe stable operation business, bee our country bank risk management focus. As the saying goes, no rules, no Cheng Fangyuan. This paper deepens to the mercial bank risk management and avoid the understanding of connotation, analyzes on the importance and necessity of risk management of qualified on the basis of the importance, plus a personal point of view, put forward new concept. Key words:: Commercial Bank, credit risk, risk management 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 1 第一章 信貸業(yè)務在國際國內的發(fā)展 商 業(yè)銀行的信貸是伴隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，是商業(yè)銀行區(qū)別于其他行業(yè)最重要的特征，是間接融資最主要的方式，也是把居民儲蓄轉化為投資的重要手段 消費信貸是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是商業(yè)銀行陸續(xù)開辦的用于自然人（非法人或組織）個人消費目的（非經(jīng)營目的）的貸款。 畢業(yè)論文 商業(yè)銀行信貸風險控制及途徑 畢業(yè)論文（設計）學術承諾 本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。本文著重加深對商業(yè)銀行風險管理及規(guī)避內涵的理解，在剖析合格險管理重要性及必要性重要性的基礎上，加上個人 的觀點認識，提出了新的理念。 商業(yè)銀行消費信貸業(yè)務的發(fā)展是當前擴大我國國 內需求與促進經(jīng)濟增長的重要途徑之一。由此可見，在我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的盈利模式下，商業(yè)銀行資產(chǎn)結構偏重于信貸規(guī)模的格局難以在短期內得到改觀，這無疑對商業(yè)銀行信貸資金的運用提出了更高的要求，而信貸資金風險的大小會直接影響到商業(yè)銀行競爭力的提升以及銀 行的持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展。而目前眾 多商業(yè)銀行在經(jīng)營壓力的推動下，盲目追求業(yè)績的高速增長，忽視了信貸風險的控制，例如我國目前很多商業(yè)銀行的存貸比都已經(jīng)接近 75%② 的存貸比紅線，而在不良貸款的撥備上面也普遍不足。一些公民組織本身就是傳播政治信息的重要媒介，這為參與的成員提供了獲取信息的重要機會 。 ③ 資金困境 ：來自企業(yè) 政府和國際基金的資助均很缺乏 ，資金嚴重不足 。 商業(yè)銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容 : 商業(yè)銀行風險的承擔者是與其經(jīng)濟活動有關的經(jīng)濟實體 ,如居民、企業(yè)、商業(yè)銀行 非銀行金融中介機構以及政府等 。從我國的社會環(huán)境來看，我國處于經(jīng)濟體制轉軌時期，人們的市場意識尚未完全樹立，信用觀念淡薄。健全的法律制度是健康的經(jīng)濟活動的基本條件，而我國社會主義市場 經(jīng)濟法律制度還不夠健全，使經(jīng)濟活動的開展缺乏有效的法律制度作保障。大規(guī)模的經(jīng)濟活動過程中自有資金的不足促使企業(yè)向銀行舉債，而貸款的償還主要是通過取得經(jīng)營收入、利潤或出售某項資產(chǎn)而實現(xiàn)。而且，財務報告反映的是借款企業(yè)自身的經(jīng)營成果，并不反映行業(yè)的整體狀況，當行業(yè)環(huán)境發(fā)生變動時，風險亦隨之形成。信貸人員政治素質低下、人品不好、以貸謀私，必然造成極大的信貸風險。風險管理的現(xiàn)實意義 有利于實現(xiàn)資金資源分配的最佳組合。同時要建立對企業(yè)預期市 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 9 場需求，價格變化等為主要依據(jù)的監(jiān)控體系，建立信貸退出機制，及時推出無效或低效的信貸市場，規(guī)避風險。 完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險 。 五、信貸資產(chǎn)管理自動化：運用先進的計算機系統(tǒng)對于信貸資產(chǎn)的管理是必不可少的，通過系統(tǒng)對業(yè)務的前期調 查、復查符合、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理都設定標準化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統(tǒng)中，如果違章操作，系統(tǒng)會自動拒絕，避免了人為因素。 七、發(fā)揮市場約束作用：健全的信息披露制度是市場約束得以發(fā)揮的前提條件，在市場的交易過程中金融機構與公眾處于信息不對稱的狀態(tài)金融機構擁有資產(chǎn)質量、經(jīng)營風險等信息而公眾對其知之甚少是一個信息弱勢群體。聯(lián)邦金融機構檢查委員會要求提供的報告有銀行控股公司系列報告、銀行形勢報告和其他報告。在中國規(guī)范的信息披露對于正處于上市攻堅階段、或將來上市成功后的國有商業(yè)銀行來說是一個不可或缺的條件。 在此謹向張老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。目前，全球證劵業(yè)內 50 家頂尖的證劵商都是銀行集團和金融集團的下屬部門。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中擔負起越來越重要的作用。由此造成國有商業(yè)銀行的實際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風險的能力極其脆弱。雖然金融風暴的來襲使國內三大 銀 行市值縮水嚴重，但工行市值規(guī)模仍將歐美同行遠遠甩在后面。商業(yè)銀行必須對各種風險保持充分的認識，切實防范各種風險。 根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務性質，信用風險可以分為以下五類： 工商貸款信用風險 工商貸款信用風險是商業(yè)銀行面臨的主要信用風險。由于信用 敏感性資產(chǎn)的信用級別惡化而使其與無風險資產(chǎn)之間的信用價差擴大，從而使該資產(chǎn)價格下降，這種使商業(yè)銀行蒙受損失的風險稱為信用價差風險。我國目前商業(yè)銀行，除了有來自市場的市場風險，更多的是一種緣于體制的制度性風險。 山西財經(jīng)大學畢業(yè)論文（設計） 22 銀行系統(tǒng)內部原因導致商業(yè)銀行信用風險 除了上文所述 外 部原因，商業(yè)銀行信用風險還有其產(chǎn)生的內部原因。 國內銀行信息化的第一階段以單機操作和分散聯(lián)網(wǎng)為代表。 2） 對于商業(yè)銀 行本身來說，應該加大銀行內部組織結構的改革，采用國外先進的組織模式；投入一定的費用全面培養(yǎng)優(yōu)秀的信用評級人才；信息系統(tǒng)的建設需要加強。 1998 年，各商業(yè)銀行建立了授權授信制度。而 4 家國有商業(yè)銀行接近 30%的不良貸款率更能說明我國商業(yè)銀行在風險管理的理念、技術、手段等方面與國際同業(yè)存在明顯差距。對此，中國人民銀行出臺政策，繼實行信貸體制改革、實行審貸分離制度后，一些商業(yè)銀行逐步在全轄推行統(tǒng)一授信管理，逐步建立起客戶授信的統(tǒng)一管理機制。信用評級即由專業(yè)的機構或部門按照一定的方法和程序在對企業(yè)進行全面了解、考察調研和分析的基礎上，作出有關其信用行為的可靠性、安全性程度的評價，并以專用符號或簡單的文字形式來表 達的一種管理活動。利用現(xiàn)有最佳數(shù)據(jù)設計基本分析系統(tǒng) 作為商業(yè)銀行所普遍經(jīng)營的個人信貸業(yè)務，對客戶進行 信用評級來防范個人信貸信用風險是必要的。 20xx 年 9 月，建設銀行又在全國推出可循環(huán)使用的個人消費額度貸款，并推出與之匹配的新的個人信用評定方法。 4） 環(huán)境。重大影響事件包括借款人死亡、失蹤、喪失民事行為能力、失去穩(wěn)定收入來源、發(fā) 現(xiàn)不良貸款記錄等。 4） 評價指標參考值固定不變，不能根據(jù)實際情況及時進行調整。 傳統(tǒng)的信用風險管理的方法 ： 1） 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風險度量方法信貸決策的“ 6C”法。通過這種判斷方式，就可以很自然的通過對客戶相關指標得出恰當?shù)姆诸?，從?對客戶違約概率進行大致估判。麥肯錫模型可以看成是對 Credit Metrics 的補充，它克服了 Credit Metrics 中不同時期的評級轉移矩陣固定不變的缺點。 4） KMV 模型是估計借款企業(yè)違約概率的方法。在中國某些風險因素的主觀性非常強，很難將其客觀化，標準化，通過定性指標來判斷具有一定的優(yōu)勢。第三 ,使用計算結果時應理解其代表的經(jīng)濟含義 ,切忌以偏概全，脫離企業(yè)實際情況生搬