【文章內(nèi)容簡介】 成本計算 產(chǎn)成品入庫單 材料領(lǐng)退 直接材料分配 間接費用分?jǐn)? 間接材料費 直接人工 輔助生產(chǎn)成本 制造費用 水、電、其他費 直接材料費 生產(chǎn)加工進度表 生產(chǎn)加工明細(xì)表 生產(chǎn)加工領(lǐng)料表 杜絕無謂采購和停工待料，節(jié)省寶貴的人力資源，大大降低了產(chǎn)品成本 動態(tài)庫存管控 異常預(yù)警 權(quán)限細(xì)控 ? 存貨核算為企業(yè)成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ? 各種商品的成本計算，購銷存單據(jù)自動生成業(yè)務(wù)憑證。 ? 財務(wù)部崗位和職責(zé) 部門負(fù)責(zé)人 工作內(nèi)容 主要崗位設(shè)置 財務(wù)部經(jīng)理 內(nèi)部日常財務(wù)核算 對外工商、稅務(wù)和銀行 業(yè)務(wù) 往來款收付與對賬 報表及經(jīng)營情況分析 1. 總賬會計 2. 銷售與應(yīng)收會計 3. 材料與應(yīng)付會計 4. 成本會計 5. 資產(chǎn)會計 6. 工資會計 7. 出納員 ? ? 財務(wù)主要職責(zé) ? 制訂公司財務(wù)會計制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系 。 ? 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部費用及預(yù)算控制，執(zhí)行考核工作 。 ? 編制公司財務(wù)報表并上報工商、財政、稅務(wù)機關(guān) 。 ? 提供公司的財務(wù)經(jīng)營情況分析 。 ? 資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù) 。 ? 負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)實施監(jiān)督，配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點 。 ? 接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查 。 ? ? 拜見哪些人員？ ? 財務(wù)經(jīng)理、銷售、材料會計 ? 訪談內(nèi)容與判斷存在的問題 ? 日常憑證處理量 ? 幾號出報表、平時還提供哪些報表 ? 財務(wù)核算流程 ? 內(nèi)、外部對賬的情況 ? 公司采用的內(nèi)部控制 ? 如何協(xié)調(diào)采購、銷售業(yè)務(wù)關(guān)系 ? 公司有哪些考核 ? 加班情況 銷售信息收集 ? 歸納財務(wù)問題 – 財務(wù)管理主要從哪幾個方面進行分析？ – 內(nèi)外部對賬 – 財務(wù)核算 – 財務(wù)監(jiān)督（內(nèi)控） ? 日常重復(fù)核算的繁瑣－－場景 日常財務(wù)核算工作量大、且重復(fù)性高，占據(jù)大量工作時間，無暇顧及其他，會計人員對此多有厭倦，期望有學(xué)習(xí)與放松的機會。 A報銷、 B借款、 C還錢 ,銀行貸款、還利息 ?. 收貨款，付材料費、交稅、發(fā)工資 ? 原始單據(jù)復(fù)核、監(jiān)督盤點、對賬 ?? 做憑證、復(fù)核、匯總、記賬、出報表、做分析 ?.. 問題 1：財務(wù)核算的基本流程是？ 問題 2：財務(wù)核算的重點有哪些？ 這 2個表上的數(shù)字怎么不一樣？這點賬都整不明白 ? ? 你認(rèn)為問題的根源在哪里？ – 缺乏有效的財務(wù)處理工具 – 手工核算效率難以提高 – 準(zhǔn)確性差 日常重復(fù)核算的繁瑣－－根源分析 ? ? 你的解決方法 – 軟件代替手工，提高效率 – 更多的參與監(jiān)督 – 更多的學(xué)習(xí)與休閑 – 演示流程 日常重復(fù)核算的繁瑣－－解決建議 ? 小時 /年 0 528H/1Q 1056H/2Q 1584H/3Q 2112H/4Q 從 前 小時 /年 簡捷核算 實時數(shù)據(jù) 全部賬表自動形成 支持追溯查詢 單據(jù) 賬 簿 統(tǒng)計分析表 標(biāo)準(zhǔn)報表 數(shù)據(jù)表 憑證 審 核 損益 結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié) 賬 填制憑證 記 賬 對賬匯總 現(xiàn)在 彈指間核算 提高效率 解放精力 快速、準(zhǔn)確、精細(xì)化財務(wù)核算與管理 ? ? 你的解決方法 日常重復(fù)核算的繁瑣－－解決建議 日常憑證 審核、記賬 往來業(yè)務(wù) 購銷存業(yè)務(wù) 工資 固定資產(chǎn) 匯總表 總賬 明細(xì)賬 統(tǒng)計表 報表 系統(tǒng)生成憑證 自動登記各類賬簿 ? 初始化建賬以客戶需求為核心 ? 日常制證業(yè)務(wù)與財務(wù)各種核算口徑緊密相連 ? 資金流的重要性 :現(xiàn)金流量項目與科目資金匯總 ? 月末賬務(wù)處理滿足客戶個性化轉(zhuǎn)賬需要 ? 隨時準(zhǔn)確生成企業(yè)所需內(nèi)部管理分析報表 ,匯總合并功能使集團化企業(yè)財務(wù)管理便捷有效。 ? 財務(wù)監(jiān)督、考核的艱難－－場景 企業(yè)為規(guī)范管理，減少損失與防止投機發(fā)生，制定一系列規(guī)章制度，一般由財務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督考核。但實際執(zhí)行中由于涉及人事關(guān)系、部門利益等，各部門都有防范抗拒心理，財務(wù)很難做到，往往出力不討好。 材料成本上升，庫存積壓 多領(lǐng)料造成成本大增 ? 銷售發(fā)生壞賬，利潤下降 ?? 銷售費用超支，管理費用上升 ?.. 問題 1：財務(wù)為什么控制不了成本與費用？ 問題 2：財務(wù)為什么控制不了費用？ 成本上升，費用超支，你是怎么考核的？ ? 財務(wù)監(jiān)督、考核的艱難－－根源分析 ? 你認(rèn)為問題的根源在哪里？ – 財務(wù)、業(yè)務(wù)脫節(jié)，信息不共享 – 財務(wù)只能監(jiān)控到結(jié)果（事后核算） ? ? 你的解決方法 – 建立信息共享平臺，使財務(wù)監(jiān)控物流的全過程 – 變事后核算為事前預(yù)警、事中控制 – 考核結(jié)果能及時反饋到各管理層 – 演示流程 財務(wù)監(jiān)督、考核的艱難－－解決建議 以采購入庫存為例： 到貨入庫 最高進價控制 最高庫存控制 允許超訂單入庫 A筆訂單的 B產(chǎn)品 提前、逾期預(yù)警 ? 多種帳簿處理查詢、篩選功能，由用戶自行設(shè)定輸出格式。 ? 內(nèi)外部對賬的困惑－－場景 企業(yè)的業(yè)務(wù)涉及購貨付款、發(fā)貨收款及內(nèi)部運轉(zhuǎn)的十幾個環(huán)節(jié)，且業(yè)務(wù)頻繁、關(guān)系復(fù)雜。由于業(yè)務(wù)的脫節(jié)，往往造成追溯困難，內(nèi)外大多對不上賬。 A供貨商多付款2023?. B客戶說款早已付清，怎么還要 ? 留給 C的貨被 D拿走了 ?? 有 2件貨查不到 ?.. 問題 1：誰的說法是正確的？ 問題 2：貨物追查不到的原因是什么？ 倉庫里同一個貨，財務(wù)說 2023件，銷售說 1400件，保管說還有 1800，究竟有多少？ 問題 3：對不上賬的原因是什么？ ? ? 你認(rèn)為問題的根源在哪里？ – 數(shù)據(jù)沒有及時共享 – 帳、貨、錢不能同時一一對應(yīng) – 業(yè)務(wù)執(zhí)行中有斷檔 內(nèi)外部對賬的困惑－－根源分析 ? ? 你的解決方法 – 信息共享 – 各環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)，可追溯 – 演示流程 內(nèi)外部對賬的困惑－－解決建議 以發(fā)貨收款為例： 發(fā)此訂單的貨 收此訂單的款 核銷 應(yīng)收款增加 貨物減少 應(yīng)收款減少 存款增加 與 A訂單或 B產(chǎn)品建立關(guān)聯(lián) A筆訂單的 B產(chǎn)品 ? 協(xié)助往來帳清理，提供往來帳齡分析，加速流動資金的周轉(zhuǎn)。 ? 老總的困惑無奈－－各業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)問題 銷售 生產(chǎn)出不來，我有什么辦法？賠錢已經(jīng)是小事了，沒說跟我們不合作就不錯了 生產(chǎn) 我也不想拖，可庫里不是少這個就是缺哪個，你以為我愿意 倉庫 我賬上的數(shù)字是對的，多余是多買了的，不夠是因為車間多領(lǐng)了，和我沒關(guān)系？ 都是事后諸葛亮，平時跟你們要東西一個也拿不出來？ 財務(wù) 采購 不給錢人家不發(fā)貨，我已經(jīng)賒了不少了？再說了庫房數(shù)字老不準(zhǔn)？ 現(xiàn)在開會 老板 拜托各位，想想辦法！ ? 調(diào)研三個業(yè)務(wù)部門，再與老總溝通，才能有的放矢 ? 從策略層面過渡到我們熟悉的業(yè)務(wù)層面，從而引出老總苦惱，再逐步深入 ? 老板忙不忙？平時有哪些休閑？ ? 最近材料又漲價了，對我們公司的影響大不大？ ? 公司采取了哪些措施或?qū)Σ撸? ? 我的一些看法（前面收集到的一些問題） ? 結(jié)合了解到的情況，提出存在的問題（列舉出實例加以說明） ? 內(nèi)控問題 ? 賒銷風(fēng)險問題 ? 存貨占用問題 ? 直接講出未來會給老板帶來的利益 ? 價格下降的收益 ? 降低應(yīng)收賬款、存貨占用的收益 ? 加快周轉(zhuǎn)的收益 ? 內(nèi)控收益 ? 直接提出成交 ? ? 采購、庫房、銷售、財務(wù)之間業(yè)務(wù)脫節(jié) ? 內(nèi)部：帳、貨、錢不能同時一一對應(yīng) ? 外部：發(fā)貨、回款、發(fā)票及合同 /訂單執(zhí)行情況不能與客戶一一對應(yīng) ? 財務(wù)只監(jiān)控到結(jié)果，物流業(yè)務(wù)沒有在財務(wù)上體現(xiàn)，談不上事前事后的控制 ? 實例： ? 從銷售三聯(lián)單 ? 看銷售、倉庫、財務(wù)之間的信息同步問題 ? 記帳時間不同步 ? 記帳精度不同步 ? 記帳依據(jù)不同步 財務(wù)數(shù)據(jù) 庫存數(shù)據(jù) 銷售數(shù)據(jù) 銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)系圖 ? 根源：信息不同步共享 ? ? 以流程方式串聯(lián)部門業(yè)務(wù)關(guān)系，同步共享業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)信息 ? 各部門仍以記小帳方式，自動在大帳中同步更新業(yè)務(wù)信息 ? 銷售接單即做信用檢查，如有問題與用戶溝通 ? 影響動態(tài)可用數(shù)量運算的采購在途、銷售待發(fā)、倉儲出庫數(shù)量全部自動更新 ? 銷售掛賬、收款沖銷，自動更新客戶往來款項 ? 對所有出入庫物流業(yè)務(wù)能夠在財務(wù)上及時反映，使采購、銷售、倉儲、財務(wù)之間能夠同步共享信息 ? 杜絕內(nèi)部投機行為和隱患 ? 最大幅度降低應(yīng)收帳款及庫存占用風(fēng)險 解決建議：建立同步共享信息系統(tǒng) ? 效益展現(xiàn) 根